Дипломная работа 78 с., 3 раздела, 6 табл., 7 рис., 31 источников, 5 приложений

коммерческий БАНК, банк-эквайер, ТРАНЗАКЦИЯ, ЭМИТЕНТ, ЭМИССИЯ, POS-ТЕРМИНАЛ, БАНКОМАТ, ДЕБЕТНАЯ КАРТА, КРЕДИТНАЯ КАРТА, VISA, «ЗОЛОТАЯ КОРОНА»

Объектом исследования является ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Целью дипломной работы является всестороннее изучение организации и практики осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Для достижения поставленной цели проведен анализ финансовых ресурсов банка по направлениям: анализ состава, структуры и динамики финансовых ресурсов, и эффективности использования финансовых ресурсов.

Актуальность данной работы связаны с развитием в России такой формы безналичных расчетов: как расчеты по пластиковым картам.

В процессе работы использовались методы сравнительного анализа, методы расчета относительных величин по отчетным данным предприятия за три года.

В результате проведенного анализа были предложены рекомендации по совершенствованию операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Введение………………………………………………………………………...…4

1 Теоретические основы организации операций коммерческих банков с пластиковыми картами…………………………………………………………...8

1.1 История возникновения пластиковых карт……………...….........................8

1.2 Виды пластиковых карт…………………………………………….…….…16

1.3 Роль пластиковых карт в совершенствовании безналичных расчетов…………………………………………………………………..………29

2 Экономическая характеристика деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в период с 2005-2007 гг……..……………………………………...…..42

2.1 Общие сведения о банке………………………………….............................42

2.2 Структура ресурсов банка ………………………………………….………51

2.3 Структура активов банка……………………………………………….…...54

2.4 Доходы и расходы банка …………………………………………………....57

3 Основные направления совершенствования операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»……………………………..…60

3.1 Оценка операций банка с пластиковыми картами………………………..60

Заключение……………………………………………………………………...71

Список использованной литературы…………………………………………..76

Приложение А – Годовой отчет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2005 г.

Приложение Б - Годовой отчет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2006 г.

Приложение В - Годовой отчет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2007 г.

Приложение Г – Пластиковые карты, эмитируемые ОАО АКБ

«УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»

Приложение Д - Тарифы на услуги по карте «Золотая корона»

Введение

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Если сравнивать банковские карточки с депозитными счетами, как механизм привлечения средств населения, то карточки менее эффективны, потому что процентная ставка на остаток по карточному счету может быть значительнее ниже, чем процентная ставка по депозиту. Но интерес к карточкам все равно сохраняется, так как он обусловлен не столько процентами, сколько другими факторами: удобство пользования, автоматическое предоставление банковского кредита, возможность отсрочить погашение долга, регулярное получение полной информации о произведенных операциях.

Введение расчетной системы на основе банковских карточек имеет преимущества и для банка :

Преодоление пространственных ограничений по привлечению и обслуживанию клиентуры;

Привлечение новых корпоративных и частных клиентов;

Увеличение оборотных средств;

Сокращение накладных расходов.

Очевидны преимущества, получаемые от использования банковских карточек предприятиями торговли и сервиса. Это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, упрощение расчетов с покупателем (отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром), а также реклама предприятия.

Что касается промышленных предприятий, то вхождение в систему расчетов позволяет им значительно снизить зависимость от несвоевременных выплат из госбюджета или нерасторопности своих деловых партнеров.

Интерес государства во внедрении расчетов по банковским карточкам тоже очевиден:

– снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств и эмиссию банкнот и монет;

– упрощается учет движения денег и взимания налогов.

Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий с наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы инфляции.

Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран - это норма. В России же человек доверяет только наличным.

Настоящая дипломная работа призвана обобщить как исторические корни расчетных систем пластиковых карт, так и их финансовую основу и перспективу развития.

Ознакомившись с основными понятиями безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек, проанализировав имеющуюся литературу, а также, опираясь на фактический материал, в работе поставлена цель: проанализировать совершенствование «карточного» проекта в одном из крупнейших банков Краснодарского края – Открытого Акционерного Общества Акционерного Коммерческого Банка «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

За время работы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» с карточными проектами, были отработаны различные технологии работы – теоретически, начиная с карточек с магнитной полосой, и практически, заканчивая ЧИП-технологией. Применение пластиковых карт тоже претерпело значительные изменения – от простой замены ими сберегательных книжек до использования их непосредственно в расчетах. Однако наиболее стремительное развитие карточный проект получил с началом его централизации Сбербанком России на территории всего государства .

Целью данной работы является всестороннее изучение организации и практики осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Объект дипломной работы - ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

В соответствии с поставленной целью, основными задачами дипломной работы являются:

Рассмотреть основные теоретические аспекты и направления совершенствования продуктового ряда банковских карт

Провести экономическую оценку деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», т. е. состояние его активов, пассивов и структуры ресурсов банка вцелом;

Изучить методические основы организации безналичных расчетов;

Изучить технологические этапы процесса выпуска пластиковых карт;

Дать краткую экономическую оценку деятельности банка;

При написании дипломной работы были использованы следующие методы исследования: сравнительный, аналитический, а также системный и комплексный подходы. В качестве инструментария использовались методы группировок, оценок, сравнения и аналогий. Также проводился анализ и обобщение эмпирических данных.

Методологической базой исследования для данной работы послужили:

– переводная зарубежная литература, составляющая теоретическую базу работы;

– действующее российское законодательство;

– материалы российской печати по изучаемой проблеме;

– практическую основу работы составляют материал предоставленный отделом банковских технологий ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» и экономической службой Прикубанского филиала ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», а также личные наработки автора.

1 Теоретические основы организации операций коммерческих банков с пластиковыми картами

1.1 История возникновения пластиковых карт

История денег уходит в глубину веков, в те времена, когда человечество отказалось от прямого обмена товара на товар. Вся дальнейшая эволюция от экзотических ракушек к редкостным веществам, а затем к драгоценным металлам была поиском оптимального мерила человеческому труду, исключающего появление инфляции. В конце этого пути стояли бумажные деньги, эмиссия которых регулировалась сначала царским казначейством, а в последствии государственным банком, т.е. организацией, основной функцией которой было регулирование монетарного хозяйства страны. Теоретически бумажные деньги имеют много недостатков, но основной причиной появления безналичных форм платежей явился тот факт, что деньги легко изымаясь из обращения, теряют способность генерировать доходы. Зато банковский чек, гарантирующий покупательскую способность коммерсанта, оставлял банку возможность доходного использования этих средств до момента оплаты по счету продавца. Поэтому рынок оптовой торговли, а затем и расчеты между организациями были давно переведены на безналичные формы оплаты, дающие возможность максимального использования денег .

В конце XIX - начале XX в. развитие банковской системы привело к рождению пластиковых карт.

В 1949 году Алфред Блумингдейл, внук основателя одного из самых крупных американских универмагов, прилетел в очередной раз в Нью-Йорк, чтобы навестить тяжелобольного отца, и встретил своего давнего друга Фрэнсиса Макнамару. Дела у обоих друзей шли неважно. Блумингдейл после работы продюсером бродвейских шоу безуспешно пробовал себя на поприще кинематографа в Голливуде. Макнамара возглавлял финансовую компанию «Хэмилтон Кредит Корпорейшн», которой на тот момент клиенты задолжали 35 000 долларов, без большой надежды когда-либо вернуть эти долги. Видимо, по этой причине, Макнамаре приходилось значительную часть времени проводить со своим юристом Ральфом Снайдером. Встретившись, эти трое решили вместе пообедать в ресторане Мейджерс Кэбин Грилл, находившемся неподалеку от Эмпайр Стейт Билдинга, в самом центре Манхэттэна.

В тот исторический день разговор за обедом зашел об одном из клиентов Макнамары в Бронксе. Этот предприниматель позволял соседям за проценты пользоваться своим текущим банковским счетом. Продавцы магазинов, позвонив ему по телефону, получали от него разрешение записать стоимость покупок на его счет. Такой способ кредитования нельзя было назвать совсем уж новым, но оригинальным в нем было именно наличие посредника, использующего свою кредитоспособность, чтобы предоставить кредит людям, которые иным способом могли бы его и не получить.

Однако последний факт показался друзьям изъяном в этой необычной финансовой схеме. Ведь людей, не имеющих кредитной линии в магазине, как раз кредитовать и не следует, с ними чаще всего возникают проблемы. С другой стороны, периферийный район Нью-Йорка с небольшим числом магазинов - не самый лучший рынок для подобных операций. Возможно, именно потому, что они сидели в ресторане, Манхэттен с огромным количеством ресторанов, в которых ежедневно обедают тысячи бизнесменов, показался им идеальным полем для нового бизнеса. В пылу энтузиазма они позвали владельца ресторана и спросили его, сколько он готов платить за новых клиентов, которых он не получил бы никаким другим способом. Тот, не моргнув глазом, ответил: «Семь процентов». - Ставка, которая несколько десятилетий преобладала на рынке кредитных карточек. Позже, когда карточный бизнес уже процветал, они как-то спроси ли у этого же хозяина, откуда он взял эти знаменитые «семь процентов». «Агент по путешествиям потребовал бы десять процентов», - был ответ .

Для расширения круга клиентов и их идентификации в ресторанах партнеры решили использовать эмбоссированные пластинки, которые к тому времени уже применялись многими магазинами и бензиновыми компаниями. Так, в конце обеда было принято решение создать новое предприятие .

Макнамара со Снайдером в качестве доли вносили «Хэмилтон Кредит Корпорейшн» с ее 35 000 долларов невозвращенных долгов, Блумингдейл внес 5000 долларов наличных. Эти 5000 долларов были единственными реальными деньгами, с которых началось предприятие. Хотя Блумингдейл заинтересовался идеей, но деньги внес скорее из дружеских чувств, чем в надежде на прибыльный бизнес.

После отъезда Блумингдейла в Калифорнию Макнамара и Снайдер с энтузиазмом взялись за дело. Поскольку их офис находился в Эмпайр Стейт Билдинг, они просто подсовывали под двери соседних офисов листовки с приглашением воспользоваться новой услугой. Плата за первые карточки не взималась, и кредитная история никак не проверялась. Чтобы получить карточку, пришедшему клиенту достаточно было выглядеть прилично и заявить, что он работает в том же здании. Параллельно для обслуживания этих клиентов было привлечено 10-12 близ лежащих ресторанов. За первый месяц компания получила 140 долларов дохода от оборота, составившего 2000 долларов. В течение второго месяца бизнес стал расти еще быстрее, и возникла острая необходимость в дополнительном капитале для кредитования.

Блумингдейл на соответствующую просьбу партнеров поставил условие увеличения его доли в капитале компании. После того, как нью-йоркцы, уверенные в конечном успехе предприятия, не уступили, Блумингдейл начал в Лос-Анджелесе собственные операции с кредитными картами по аналогичной схеме, известные под названием «Dine and Sign» («Пообедав, распишись»). Ему удалось привлечь 25 ресторанов, через 3 месяца его ежемесячный оборот составлял 150 000 долларов, и он тоже начал испытывать затруднения, поскольку сам не имел существенных источников кредита .

В Нью-Йорке к тому времени ежемесячный объем операций составлял 250 000 долларов, и тогда партнёры решили объединиться исходя из принципа: «если прогорим, то все вместе». Так уже через три месяца их предприятие обрело «национальный масштаб», действуя в Нью-Йорке, Лос-Анджелесе, а также в Бостоне, где они выкупили операции, ранее начатые бывшим партнером Блумингдейла по «Dine and Sign».

После того, как они объединились, дело повсеместно стало называться «Diners Club». 70% принадлежало Макнамаре, остальные поровну делились между Блумингдейлом и Снайдером. К этому моменту Блумингдейл внес еще 25 000 долларов, что вместе с первоначальными 5000 и небольшой суммой, потраченной на «Dine and Sign», оказались единственными реальными деньгами, когда-либо вложенными в это предприятие.

Уже через год Diners Club имела договора с 285 коммерческими точками и 35 000 держателей карточек, с которых взималось за пользование карточкой 3 доллара в год. К концу 1951 года Diners Club принесла чистый доход 61 222 доллара с оборота в 6,2 миллиона долларов. В последующие годы система продолжала расширяться как географически - в Европу, так и разнообразя коммерческую сеть. Вначале коммерческие и сервисные предприятия не очень жаловали карты «Diners Club», поскольку, во-первых, это подрывало позиции их собственных фирменных карт, во-вторых, из-за необходимости платить комиссию компании.

Однако главные трудности начались, когда на рынок начали выходить конкуренты. Самым знаменательным для универсальных карточек в этом отношении, несомненно, стал 1958 год.

В этом году была создана система Карт Бланш, которая первоначально была частной карточкой корпорации отелей «Хилтон». В 1965 году Карт Бланш была продана Фест Нэшнл Сити Бэнк (впоследствии СитиБэнк) .

Впервые идея использо­вания при расчетах предоплаченных карт была высказана в 1880 г. американским экономистом Эдуардом Беллами в работе «Глядя назад» (Еdward Bellamy, «Looking Backwards»)- В 1914 г. компанией «General Petroleum Corporation of California» была выпущена первая картонная карта, чье применение было ограничено оплатой нефтепродуктов. Недолговечность картонных карточек заставила искать им замену, и десятилетием спустя начали появляться первые металлические, а затем и пластиковые карточки с тиснением. Тиснение позволило частично автоматизировать процесс обслуживания этих карточек, поскольку с карточек можно было делать оттиски и переносить информацию о владельце на заранее отпечатанные чеки (слипы). А в шестидесятые годы на пластиковых карточках стали помещать магнитную полосу, на которую была нанесена информация о клиенте.

Еще в 1914 г. крупные универмаги в США стали выдавать кредитные карточки своим клиентам. В 1928 г. был изобретен прообраз пластиковых карточек - металлический ярлык, на котором было выдавлено имя и адрес клиента. В 1936 г. появилось первое объединение предприятий, согласившихся кредитовать общих клиентов. Особый успех выпал на долю ресторанной кредитной карточки «Diners Club» («Обеденный клуб»). Постоянные посетители ресторанов, имеющие хорошую репутацию, могли получить карточку «Diners Club» и предъявлять ее во многих ресторанах Нью-Йорка вместо наличных денег. Рестораны передавали копии счетов в «Diners Club», который ежемесячно выставлял клиенту общий счет. Клиент расплачивался с «Diners Club», а тот - с ресторанами .

Ряд крупных американских банков, оценив успех первооткрывателей, выпустили свои кредитные карточки, пользоваться которыми можно было не только в ресторанах, но и в других местах. Так, начали образовываться платежные системы: банк выпускал карточку и открывал счет клиенту; на территории страны и за рубежом создавалась целая сеть магазинов, баров, ресторанов, отелей и т.д., где принимали к оплате карточки, выпущенные банком-эмитентом, оборудовался центр, который занимался обслуживанием (процессингом) пластиковых карточек. Первопроходцами в освоении рынка пластиковых денег были известные ныне всему миру Bank of America; Master Card; American Express; Visa International.

Успех использования небумажных платежных средств объясним :

– они более защищены от подделки, что позволяет их использовать в более широкой сфере расчетов и с большим количеством участников;

– клиенты видят в них более удобную форму расчетов и позволяют широко использовать кредит в повседневной практике;

– заинтересованность появляется у торговых точек, которые с согласием принимать, как платежное средство, карточки расширяют круг своих клиентов;

– с позиций государства использование платежных систем снижает стоимость обслуживание наличной массы, ускоряет оборачиваемость денежной массы.

Основная особенность платежных систем построенных на пластиковых картах состоит в обслуживании розничного товарооборота в экономике. Особенности выражаются в технических особенностях проведения платежей и раскрываются при рассмотрении видов пластиковых карт, их эволюции.

В нашу страну первые кредитные карточки проникли вместе с иностранными туристами и бизнесменами в конце 60-х годов. Работа с ними была возложена на специальный отдел Госкоминтуриста СССР. Как практически любая операция, связанная с валютой, работа с карточками была строго регламентирована и находилась под бдительным государственным оком. В пределах страны карточки не выпускались - вся работа с ними сводилась к организации расчетов с карточками международных систем, которые принимались в некоторых валютных магазинах и гостиницах .

Сегодня независимые коммерческие банки России, имея полную свободу действия в отношении пластиковых карточек, предлагают своим клиентам пластиковые карты как международного, так и российского образца. В силу сложившихся обстоятельств в России в основном выпускаются не кредитные, а дебетовые карточки. Для того чтобы получить подобную карточку, клиенту банка необходимо положить на специальный счет определенную договором сумму. В процессе пользования карточкой с этого счета будут списываться соответствующие суммы. Кроме того, клиент платит за получение самой карточки, за ее обслуживание, а также определенную комиссию при обналичивании.

В целом спектр предлагаемых банками карточек достаточно широк. Крупнейшие российские банки ведут свою деятельность по предоставлению карточек в трех направлениях :

Работа с международными расчетными системами в качестве принципиальных членов или же партнеров последних. Первым начал работу в этой области Кредобанк, вступивший в VISA в 1990 г. Сейчас количество банков, собирающихся выпускать международные карты, сдерживается высокими требованиями со стороны платежных систем к надежности и кредитоспособности предполагаемых членов. Сегодня международные карты наиболее активно выпускают Кредобанк, Мост-банк и Инкомбанк;

Выпуск пластиковых карт российских систем: STB, Union Card (учредители и основные члены – Автобанк, Инкомбанк, Мосбизнесбанк, Элексбанк). Эти платежные системы созданы совсем недавно, однако темпы их развития позволяют надеяться, что в недалеком будущем карты с их знаком будут встречаться в торговых точках все чаще;

Предоставление клиентам собственных карт со своим логотипом и полным обслуживанием (Мост-банк, АКБ «Гермес-Центр», Элексбанк, КБ «Оптимум» и др.) .

Многие банки предпочитают диверсифицировать свою деятельность и сочетают выпуск международных карт с членством в российских платежных системах. Карты международных платежных систем имеют пока неоспоримое преимущество перед российскими, так как их принимают по всему миру. Несомненно, что в России такие карты имеют устойчивых потребителей среди организаций и граждан, часто выезжающих за границу.

Карты российских систем работают пока лишь в пределах страны, однако, учитывая небольшой срок их существования и темпы развития, можно предположить, что выход на мировой уровень – дело времени. С другой стороны, даже выход карт на бескрайние просторы России, когда их владелец получит возможность с помощью одной карты оплатить билет, допустим, из Владивостока в Москву, а в столице с ее же помощью рассчитаться за покупки, будет означать высокий уровень развития карточной системы. И надеяться на то, что этот уровень вполне достижим, позволяет бурная деятельность действующих российских платежных систем.

Еще в начале 90 гг. о российском рынке банковских карт говорить не приходилось. Круг резидентов - держателей карт был очень узким, количество точек обслуживания исчислялось немногими десятками, они были сосредоточены в столице и нескольких крупных городах, посещаемых интуристами. Подавляющее большинство карт составляли карты зарубежных эмитентов. Российские платежные системы были в лучшем случае в стадии замысла .

Развитие российского рынка платежных карт является одним из важнейших факторов при решении задач по сокращению расчетов наличными деньгами и развитию безналичных расчетов в области розничных платежей.

Развитие карточной индустрии обеспечивает повышение прозрачности финансовых операций, прирост налоговых поступлений, существенно снижает издержки, связанные с обслуживанием наличного денежного оборота, ведет к увеличению объема привлеченных денежных средств в банковскую сферу и, соответственно, кредитных возможностей банков, а также во многом способствует активному развитию смежных сфер деятельности, таких как производственная, социальная и сфера занятости .

Ныне ситуация изменилась коренным образом. На территории России действуют десятки локальных, региональных и межрегиональных платежных систем, не говоря уже о ведущих международных. Количество держателей карт российских платежных систем исчисляется в совокупности многими сотнями тысяч. Десятки тысяч точек приема на территории всей страны работают с банковскими картами национальных и международных платежных систем.

В ходе развития пластиковых карт возникли их разные виды, различающихся назначением, функциональными и техническими характеристиками.

1.2 Виды пластиковых карт.

Пластиковые карты (ПК) выполняют функции одновременно депозитного, расчетного, кассового и кредитного инструмента. Без­наличные расчеты ПК занимают значительное место в системе рас­четов многих промышленно развитых стран. В последние годы раз­личные виды ПК стали применяться и в России.

Существует национальные и международные стандарты на магнитные карточки. Прежде всего карточка должна соответствовать спецификациям Международной организации по стандартизации (ISO), которыми устанавливаются размеры карты и то, как она должна себя вести при механических, физических, химических и других воздействиях. Спецификация 7811 предписывает определенные размеры карточек (мм): длина - 85,6; ширина - 53,9; толщина - 0,76 .

На лицевой стороне карточки указываются: имя держателя (Cardholder); номер его банковского счета; шифр его отделения банка; наименование банка; символы электронной системы платежей, где используются карточки; голограмма - фирменный знак платежной системы (цель нанесения голограммы - сделать внешний вид карты более привлекательным и защитить от подделки; впервые голограмму применили в системе MasterCard в 1985 г.); срок пользования карточкой (от полугода до двух лет). На обратной стороне карточки располагается магнитная полоса и контрольной поле для подписи держателя карты, выполненное из специальной бумаги .

Из сказанного выше видно, что основная функция пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы.

Существует много признаков, по которым можно классифицировать пластиковые карты :

1. По материалу, из которого они изготовлены:

Бумажные (картонные);

Пластиковые;

Металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные в прозрачную пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно дешевой и легкодоступной процедурой и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повыше­ния защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металла пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту .

2. По общему назначению:

Идентификационные;

Информационные;

Для финансовых операций.

Это разделение не является взаимоисключающим. Например, крупная компания может выдать каждому своему сотруднику карту, которая:

Является пропуском, разрешающим проход в определенные зоны предприятия - идентификационная функция;

На той же карте может быть записана в кодированном виде какая-либо важная информация о держателе карты - информационная функция;

Кроме того, такая карта может использоваться еще для расчетов в столовых и магазинах данной компании - расчетная функция.

Система с использованием многофункциональных карточек реально существует за рубежом, и очевидно, что объединение многих функций в одной пластиковой карточке является перспективным, так как такая многофункциональная карта удобна для эмитента и для держателя .

3. На основании механизма расчетов:

Двусторонние системы - возникли на базе двусторонних со­глашений между участниками расчетов, при которых владельцы карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, кон­тролируемых эмитентом карт (универмаги, бензоколонки и т. д.);

Многосторонние системы - предоставляют владельцам карт возможность покупать товары в кредит у различных торговцев и организаций сервиса, которые признают эти карты в качестве пла­тежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты туризма и развлечений (например, American Ехрress).

4. По виду проводимых расчетов:

Кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользоваться креди­том при покупке товаров и при получении кассовых ссуд. Владельцу кредитной карточки открывается специальный карточный счет и устанавливается лимит кредитования по ссудному счету на весь срок действия карты и разовый лимит на сумму одной покупки, в пределах разового лимита оплата покупки может производиться без авторизации;

Дебетовые карты предназначены для получения наличных в банковских автоматах или для оплаты товаров с расчетом через электронные терминалы. Деньги при этом списываются со счета вла­дельца карты в банке. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете.

Некоторые авторы выделяют в особую категорию платежные карты как разновидность кредитных карт. Отличие стоит в том, что общая сумма долга при использовании платежной карты должна погашаться полностью в течение определенного вре­мени после получения выписки без права продления кредита .

Обычные карты;

Серебряные карты;

Золотые карты;

Обычные карты предназначены для рядового клиента. Это Visa Classic, Eurocard/MasterCard Mass (Standard).

Серебряная карта (Silver, Business) называется бизнес-картой и предназначена для частных лиц, для сотрудников компаний, уполномоченных расходовать в тех или иных пределах средства своей компании.

Золотая карта (Gold) предназначена для наиболее состоятельных богатых клиентов.

В системах VISA и Europay есть карточки, которые могут быть использованы только в банкоматах для получения наличных денег и в электронных терминалах: Visa Electron, Cirrus/Maestro. Они действуют в пределах остатка на счете, по ним, как правило, держателю карточки кредит не предоставляется, и поэтому они могут быть выданы любому клиенту независимо от уровня его обеспеченности или кредитной истории .

6. По характеру использования :

Индивидуальная карта, выдаваемая отдельным клиентам банка, может быть «стандартной» или «золотой»;

Семейная карта, выдаваемая членам семьи лица, заключившего контракт, который несет ответственность по счету;

Корпоративная карта выдается юридическому лицу, на основе этой карты могут выдаваться индивидуальные карты избран­ным лицам (руководителям, главному бухгалтеру или ценным сотрудникам). Им открываются персональные счета, «привязанные» к корпоративному кар­точному счету. Ответственность перед банком по корпоративному счету имеет организация, а не индивидуальные владельцы корпора­тивных карт.

7. По принадлежности к учреждению-эмитенту:

Банковские карты, эмитент которых - банк или консорциум банков;

Коммерческие карты, выпускаемые нефинансовыми учреждения­ми: коммерческими фирмами или группой коммерческих фирм;

Карты, выпущенные организациями, чьей деятельностью непосредственно является эмиссия пластиковых карт и создание инфраструктуры по их обслуживанию.

8. По сфере использования :

Универсальные карты - служат для оплаты любых товаров и услуг;

Частные коммерческие карты - служат для оплаты какой-либо определенной услуги (например, карты гостиничных сетей, автоза­правочных станций, супермаркетов).

9. По территориальной принадлежности:

Международные, действующие в большинстве стран;

Национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

Локальные, используемые на части территории государства;

Карты, действующие в одном конкретном учреждении.

10. По времени использования:

Ограниченные каким-либо временным промежутком (иногда с правом пролонгации);

Неограниченные (бессрочные).

11. По способу записи информации на карту:

Графическая запись;

Эмбоссирование;

Штрих-кодирование;

Кодирование на магнитной полосе;

Лазерная запись (оптические карты).

Самой ранней и простой формой записи информации на карту было и остается графическое изображение. Оно до сих пор использует­ся во всех картах, включая самые технологически изощренные. Вна­чале на карту наносились только фамилия, имя держателя карты и информация об ее эмитенте. Позднее на универсальных банковских картах был предусмотрен образец подписи, а фамилия и имя стали наноситься путем эмбоссирования (механически выдавливаться) .

Эмбоссирование - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков. Это позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая оттиск на ней слипа. Информация, эмбоссированная на карте, моментально переносится на слип. Способ перено­са эмбоссированной на карте информации - механическое давление. Эмбоссирование не вытеснило полностью графическое изображение.

Штрих-кодирование - запись информации на карту с помощью штрих-кодирования применялась до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получила. Карточки со штрих-кодами, подобными тем, которые наносятся на товары, довольно популярны в специальных карточных программах, где не требуются расчеты. Это связано с относительно низкой стоимостью таких карточек и считывающего оборудования. При этом для лучшей защиты штрих-коды покрываются непрозрачным для невооруженного глаза слоем и считываются в инфракрасном свете .

Магнитные карты имеют тот же самый вид, что и обыкновенные пластиковые карты, только на обратной стороне карты имеется маг­нитная полоса, а также возможны фотография держателя и образец его подписи. Способы записи и чтения аналогичны способам, используемым в бытовом магнитофоне. Магнитная полоса может хранить около 100 байт информации, которая считывается специальным считывающим устройством. Информация, нанесенная на магнитной полосе, имеет идентификационный характер, а стоимостные показатели отсутствуют. На лицевой стороне карточки указываются :

Имя держателя;

Номер его банковской карты;

Шифр его отделения банка;

Наименование банка;

Символы электронной системы платежей, в которой использу­ются карточки данного вида;

Голограмма - фирменный знак платежной системы. Цель на­несения голограммы - сделать внешний вид карты более привлека­тельным и защитить от подделки; впервые голограмму применили в системе Mastercard в 1985 г.;

Срок пользования карточкой (от полугода до двух лет) .

Существует много национальных и международных стандартов на магнитные карточки. Наибольшее распространение получил стандарт с трехдорожечной магнитной полосой.

В соответствии со стандартом 1807813 на первой дорожке записываются следующие данные: номер карточки, имя держателя, срок истечения действия карточки, сервис-код (максимальная длина записи - 89 символов); на второй дорожке - номер карточки, срок истечения действия, сервис-код (до 40 симво­лов). Сервис-код - это код из двух цифр, определяющий до­пустимые для данной карточки типы операций, например: 03 - только операции, выполняемые банкоматом; 20 - операции требуют авторизации у эмитента .

На третьей дорожке чаще всего записы­вается PIN-код. Помимо определенных в стандарте величин на магнитной полосе могут записываться некоторые другие коды, например, PVV (PIN Verification Value) или CVC (Саrd Verification Соdе) - коды, позволяющие проверить PIN (секретный номер, присваиваемый карточке и выдаваемый держателю вместе с кар­точкой) автономно устройством, выполняющим операцию .

Магнитная запись является одним из самых распространенных способов нанесения информации на пластико­вые карты. С магнитными картами на сегодняшний день работают такие транснациональные компании, как VISA, МаstегСагd, Еurоpay, American Ехрrеss, Diners Club .

Плохие эксплуатационные характеристики (информацию на магнитном носителе легко можно разрушить);

Отсутствует возможность надежного обновления информа­ции, что не позволяет хранить на карточке информацию о состоянии счета клиента;

Необходимость обслуживания карточки в режиме on-line, что повышает издержки эксплуатации подобной системы. Это означает, что для каждой транзакции необходимо обращаться через модемную связь в центр авторизации для подтверждения подлинности по вы­деленной телефонной линии, что дорого и недостаточно надежно, особенно в условиях России;

Слабая защита от мошенничества (эти карточки легко ук­расть, подделать либо путем производства фальшивок, либо скопи­ровав информацию с них).

Ряд причин сдерживает распространение карт с магнитной поло­сой на российском рынке:

Низкий уровень и нерегулярность доходов населения в соче­тании с высокими темпами инфляции делает невозможным для мас­сового клиента поддерживать приличные неснижаемые остатки либо страховые депозиты на счетах;

Традиционное низкое качество телекоммуникационных сетей, не позволяющее строить классические для Запада схемы он-лайнового обращения к счетам клиентов.

Понятно, что магнитная полоса уже не обеспечивает необходимого уровня защиты информации от мошенничества и подделок. И специалисты начали искать более надежный способ записи информации. Им оказался чип (от англ. chip - кристалл с интегральной схемой) или микросхема. Карточки с чипом также очень часто называются смарт-картами. Название «смарт-карта» (smart - интеллектуальная, или разумная) связано с возможностью последней выполнять весьма сложные операции по обработке ин­формации. Основными преимуществами этого вида карт является повышенная надежность и безопасность и многофункциональность. Существенным недостатком является ее высокая себестоимость. Стоимость таких карт определяется стоимостью микросхемы, которая прямо за­висит от размера имеющейся памяти и колеблется для тиража в миллион карточек от 0,6 до 9,5 долл. США.

Смарт-карты имеют различную емкость, объем памяти обычной карты составляет приблизи­тельно 256 байт, но существуют карты с объемом памяти от 32 байт до 8 Кбайт. Микросхемы позволяют хранить в памяти такой карты, кроме идентификационной инфор­мации, и стоимостные показатели .

Рассмотрим типологию смарт-карт. В зависимости от внутреннего устройства и выполняемых функций специалисты подразделяют смарт-карты на два вида:

Карты с памятью;

Микропроцессорные карты.

Карты с памятью. Это название весьма условно, так как все смарт-карты имеют память. Обычно карты подобного типа используются для хранения инфор­мации. Существуют два подтипа подобных карт: с незащищенной и с защищенной памятью .

В картах с незащищенной памятью нет ограничений по чтению или записи данных. Иногда их называют картами с полнодоступной памятью. Можно произвольно струк­турировать карту на логическом уровне, рассматривая ее память как набор байтов, который можно скопировать в оперативную память или обновить специальными командами.

Карты с незащищенной памятью использовать в качестве пла­тежных крайне опасно. Достаточно легально приобрести такую кар­ту, скопировать ее память на диск, а дальше после каждой покупки восстанавливать ее память копированием начального состояния дан­ных с диска, т.е. шифрование данных в памяти карты от мо­шенничества подобного рода не спасает. Практика показывает, что в России людей, способных на такое заня­тие, достаточно .

В карточках с защищенной памятью используется специальный механизм для разрешения чтения/записи или стирания информа­ции. Чтобы провести эти операции, надо предъявить карте специ­альный секретный код (а иногда и не один). Предъявление кода означает установление с ней связи и передачу кода «внутрь» карты. Сравнение кода с ключом защиты чтения/записи (стирания) данных проведет сама карта и «сообщит» об этом устройству чтения/записи смарт-карт. Чтение записанных в память карты ключей защиты или копирование памяти карты невозможно. В то же время, зная секрет­ный код (коды), можно прочитать или записать данные, организо­ванные наиболее приемлемым для платежной системы логическим образом. Таким образом, карты с защищенной памятью годятся для универсальных платежных применений, хорошо защищены, и при этом недороги. Так, цена карты СРМ896 составляет не более 4 долл. для тиражей выше 5 тыс. экземпляров.

Как правило, карты с защищенной памятью содержат область, в которую записываются идентификационные данные. Эти данные не могут быть изменены впоследствии, что очень важно для обеспече­ния невозможности подлога карты. С этой целью идентификацион­ные данные на карте «прожигаются».

Необходимо также, чтобы на платежной карте были, по меньшей мере, две защищенные области. Уже отмечалось, что в технологии безналичных расчетов по картам участвуют обычно три юридически независимых лица: клиент, банк и магазин. Банк вносит деньги на карту (кредитует ее), магазин снимает деньги с карты (дебетует ее), и все эти операции должны совершаться с санкции клиента. Таким образом, доступ к данным на карте и операции над ними надо раз­граничивать. Это достигается разбиением памяти карты на две за­щищенные разными ключами области - дебетовую и кредитную. Каждый участник операции имеет свой секретный ключ .

Для защиты областей данных от несанкционированного доступа предусматриваются поля, контролирующие доступ к этим данным. Существуют три типа ключей:

I-Кеу - ключ банка,

Р-Кеу - ключ владельца карточки - PIN-код,

А-Кеуs - ключи торговых организаций или иных приложе­ний.

Использование этих ключей дает возможность доступа к чтению информации из соответствующей области или записи информации. Как правило, активизация одного ключа позволя­ет только читать информацию, а активизация сразу всех ключей ее - и записывать.

Правильное предъявление ПИН-кода открывает доступ к карте (по чтению данных), однако не должно менять информацию, кото­рой распоряжается кредитор карты (банк) или ее дебитор (магазин). Ключ записи информации в кредитную область карты имеется толь­ко у банка; ключ записи информации в дебетную область - у магази­на. Только при предъявлении сразу двух ключей (ПИН-кода клиента и ключа банка при кредитовании, ПИН-кода клиента и ключа мага­зина при дебетовании) можно провести соответствующую финансо­вую операцию - внести деньги либо списать сумму покупки с карты.

Если в качестве платежной используются карты с одной защи­щенной областью памяти, - значит, банк и магазин будут работать с одной и той же областью, применяя одинаковые ключи защиты. Ес­ли банк, как эмитент карты, может ее дебетовать (например, в бан­коматах), то магазин права кредитовать карту не имеет. Однако такая возможность ему дана - поскольку, в силу необходимости дебетования карты при покупках, он знает ключ стирания защищенной зоны. То обстоятельство, что и кредитор карты, и ее дебитор (обычно раз­ные лица) пользуются одним ключом, нарушает сразу несколько основных принципов защиты информации (в частности, принципы разделения полномочий и минимальных полномочий). Это рано или поздно приведет к мошенничеству. Не спасают ситуацию и крипто­графические способы защиты информации .

Из известных карт с защищенной памятью лишь упоминавшаяся уже карта СРМ896 обладает двумя защищенными областями памяти и удовлетворяет требованиям по разграничению доступа к инфор­мации, как со стороны банка, так и со стороны магазина .

Принципиально иные возможности открывают настоящие микропроцессорные карты, поскольку они имеют свою внутреннюю логику и, фактически, являются микрокомпьютером.

В карту встраивается специализированная операционная систе­ма, обеспечивающая большой набор сервисных операций и средств безопасности .

Операционная система карты поддерживает файловую систе­му, предусматривающую разграничение доступа к информации. Для информации, хранимой в любой записи (файл, группа файлов, ката­лог), могут быть установлены следующие режимы доступа:

Всегда доступна по чтению/записи. Этот режим разрешает чте­ние/запись информации без знания специальных секретных кодов;

Доступна по чтению, но требует специальных полномочий для записи. Этот режим разрешает свободное чтение информации, но разрешает запись только после предъявления специального секретно­го кода;

Специальные полномочия по чтению/записи. Этот режим разре­шает доступ по чтению или записи после предъявления специально­го секретного кода, причем коды для чтения и записи могут быть различными;

Как правило, в такие карточки встроены криптографические средства, обеспечивающие шифрование информации и выработку «цифровой» подписи. Традиционно в карточках для этих целей применяется криптографический алгоритм. Кроме того, в кар­точке имеются средства ведения ключевой системы.

Карты обеспечивают различный спектр сервисных команд. Для банковских целей наиболее интересные из них - средства веде­ния электронных платежей. К специальным средствам относятся возможность блокировки работы с карточкой. Различаются два вида блокировки: при предъ­явлении неправильного транспортного кода и при несанкционированном доступе .

Суть транспортной блокировки состоит в том, что доступ к кар­точке невозможен без предъявления специального транспортного кода. Этот механизм необходим для защиты от нелегального ис­пользования карточек при хищении во время пересылки карточки от производителя к потребителю. Карточка может быть активизирована только при предъявлении правильного «транспортного» кода.

Суть блокировки при несанкционированном доступе состоит в том, что если при доступе к информации несколько раз неправильно был предъявлен код доступа, то карта вообще перестает быть работо­способной. При этом, в зависимости от установленного режима карта может быть впоследствии либо активизирована при предъявлении специального кода, либо нет. В последнем случае карточка становит­ся непригодной для дальнейшего использования .

Пластиковые карты с микросхемами имеют более высокую степень защиты от мошенничества и подделок.

Несмотря на очевидные преимущества, смарт-карточки до сих пор имели ограниченное применение, по той причине, что такая карточка на порядок дороже, чем карточка с магнитной полосой. Лишь в последние годы, когда ущерб от мошенничества с магнитными картами в международных платежных системах стал пугающе высоким и продолжает расти, банками было принято решение о постепенном переходе на смарт-карты.

Суперсмарт-карты. Примером может служить многоцелевая карта фирмы Toshiba, используемая в системе VISA. В дополнение ко всем возможностям обычной микропроцессорной карты, эта карта также имеет небольшой дисплей и вспомогательную клавиатуру для ввода данных. Эта карта объединяет в себе кредитную, дебетовую и предоплатную карты, а также выполняет функции часов, календаря, калькулятора, осуществляет конвертацию валюты, может служить записной книжкой и т.д. Из-за высокой стоимости, суперсмарт-карты не имеют сегодня широкого распространения, но их использование будет, вероятно, расти.

В 1981 году Дж. Дрекслером была изобретена оптическая карточка. Карты оптической памяти имеют большую емкость, чем карты памяти, но данные на них могут быть записаны только один раз. В таких картах используется WORM-технология (однократная запись - многократ­ное чтение). Запись и считывание информации с такой карты про­изводится специальной аппаратурой с использованием лазера (откуда другое название - лазерная карта). Технология, применяе­мая в картах, подобна той, которая используется в лазерных дисках. Основное преимущество таких карточек - возможность хранения больших объемов информации. Такие карточки в банковских технологиях распространения пока не получили вследствие высокой стоимости как самих карточек, так и считывающего оборудования .

1.3 Роль пластиковых карт в совершенствовании безналичных расчетов

История развития хозяйственных систем представляет собой бесконечную цепь попыток упростить, облегчить и ускорить платежи и расчеты между участниками экономического оборота.

Кроме налично-денежного обращения с появлением и развитием банков начала складываться система безналичных расчетов. Банки принимали депозиты и открывали счета фирмам и частным лицам. Это позволило осуществлять платежи не только путем передачи наличных денег, но и переводом депозитных остатков с одного счета на другой.

Платеж, то есть окончательное урегулирование долговых обязательств между экономическими агентами производится посредством денежного трансферта - передачи денег плательщиком получателю .

Безналичные расчеты в форме бухгалтерских записей по счетам предполагают обязательное участие финансовых посредников - банков и других видов кредитных учреждений, которые специализируются на осуществлении расчетов . Финансовые посредники действуют на основе инструкций, полученных от владельца депозитного счета, и в соответствии с этими инструкциями производятся соответствующие бухгалтерские операции .

Как проходят данные операции можно увидеть в представленном ниже рисунке.

Рисунок 1 - Взаимоотношения между участниками платежной системы

Особый класс орудий платежа представляют платежные карточки, которые могут обладать качествами как дебетовых (debit cards), так и кредитовых инструментов (credit cards) .

Среди платежных инструментов, используемых на рынке розничных платежей, одну из ведущих позиций занимают платежные карты, которые представляют собой электронную альтернативу наличным деньгам, чекам, кредитным картам в учреждениях розничной торговли.

В настоящее время более 60% банков осуществляет эмиссию и (или)

эквайринг платежных карт (709 кредитных организаций из 1136), количество эмитированных ими банковских карт (данные на 01.01.2008) составило 103,5 млн., что на 38% больше, чем в прошлом году.

Рисунок 2 – Соотношение объемов операций, совершенных с использованием различных платежных инструментов (2007 г.)

Во многом благодаря универсальности платежной карты, адекватно отвечающей потребностям розничного бизнеса, возможно решать различные задачи не только в сфере розничных услуг, но и в социальной, бюджетной сферах. С помощью карты можно совершать безналичные расчеты за товары или услуги, хранить или перевозить денежные средства, а также получать наличные денежные средства в банках России и в любой точке мира . Поэтому кредитными организациями, развивающими свои розничные банковские услуги, отдается предпочтение (не только в России, но и за рубежом) карточному направлению.

Преимуществ у банковских пластиковых карт несомненно много, во–первых, банковская платежная карта обеспечивает безопасность сбережений – при краже или утере карточки деньги на счете остаются в сохранности, если заблокировать свой счет, позвонив по телефону специальной службы; во – вторых, имеется возможность получив дополнительный доход в виде процентов начисляемых на остаток по карточному счету, поэтому деньги не только не пропадут, но и приумножатся; в–третьих, при выезде за рубеж можно не беспокоиться о перемещении валюты через границу, берется только карта, деньги остаются на счете в банке; нет необходимости в декларировании карточного счета; в какой бы стране не находиться – всегда имеется доступ к счету и к валюте той страны, в которой находится, платежи, которые осуществлены за границей, будут конвертированы в необходимую валюту, по выгодному курсу.Также, если не хватает денег, и вы находитесь за границей, ваши друзья или родственники могут перевести безналичным путем или зачислить на карточный счет наличные денежные средства не зависимо от того в каком городе Российской Федерации или за ее пределами вы находитесь, при этом заплатив за услуги банка всего 1% независимо от суммы. С картой удобно, комфортно, надежно и безопасно .

Развитие пластикового оборота – одно из самых революционных и интенсивно развивающихся направлений в области банковского бизнеса .

Рисунок 3 – Количественная оценка эмитированных карт

Принимая во внимание значительный темп роста выпуска карт (ежегодно около 140%) можно прогнозировать, что через 1-2 года на каждого жителя будет приходиться по одной карте.

Среди держателей карт подавляющее большинство составляют держатели расчетных карт. Их доля в общем количестве эмитированных карт – 90,9%. При этом количество карт, полученных держателями по собственной инициативе, по- прежнему незначительно, подавляющее большинство карт - это карты, выданные кредитными организациями в рамках «зарплатных» проектов. Количество кредитных карт, выданных, в том числе в рамках реализации кредитными организациями программ потребительского кредитования, по сравнению с прошлым годом увеличилось на 58% и по состоянию на 1.01.08 составило более 8,6% от общего количества банковских карт. Возрастная категория держателей кредитных карт – это население в возрасте от 25 до 44 лет. Эмиссия предоплаченных карт составляет лишь 0,4%. Сегмент их использования ограничен оплатой мобильной связи, а также товаров и услуг, приобретаемых через Интернет .

Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы. Операции с карточками прибыльный бизнес для банков. Они взимают комиссионные сборы и проценты с владельцев карточек и с торговцев. Так банк-эквайер получает с торговцев дисконт за оплату торговых счетов, а также имеет возможность использовать для своих операций средства хранящиеся торговцами на счете в банке.

Пользователей привлекает в карточной системе расчетов удобство совершения операции благодаря наличию широкой сети торговых предприятий, принимающих карточки при покупке товара, автоматическое получение кредита, четкость оформления и возможность проверки операций. Для торговых организаций карточные расчеты дают преимущества, такие как расширение продаж и привлечение новых покупателей, возможность предоставления кредита без использования собственных средств и ведения специальных систем учета, а также снижение риска благодаря замещению банковских чеков карточками .

Технологии карточных систем становятся совершеннее, примером являются микропроцессорные карточки, которые получили название карточек будущего. Это карточные страховые полисы, магазинные и транспортные системы, требующие одновременно хранения значительных объемов информации и оперативности доступа к ней .

Также на увеличение количества безналичных платежей, совершаемых с использованием платежных карт, влияет:

Динамично развивающаяся инфраструктура по приему к оплате платежных карт (по состоянию на 1 января 2008 года количество устройств (электронных терминалов, импринтеров и банкоматов), используемых при оплате товаров (работ и услуг), составило 314,7 тыс. ед., по сравнению с прошлым годом увеличилось на 30%);

Новации в сфере платежных технологий, связанные с расширением спектра банковских услуг посредством использования карт (оплата услуг посредством банкоматов, переводы « с карты на карту», социальные проекты).

Рисунок 4 – Динамика инфраструктуры, предназначенной для осуществления операций с использованием платежных карт

Несмотря на положительную динамику количественных показателей, характеризующих развитие рынка платежных карт (количество банков- участников и эмитированных ими карт, рост показателей развития инфраструктуры и пр.), соотношение объема безналичных платежей и операций по снятию наличных денег практически не меняется и на протяжении многих лет составляет примерно 10% - по безналичным платежам и 90% - по снятию наличных денег. В этой связи интересны следующие цифры: из общего количества кредитных организаций, осуществляющих обслуживание карт, около 30% выдают только наличные деньги, (не занимаются торговым эквайрингом), а 7% кредитных организаций выдают наличные деньги только своим клиентам. Одновременно следует отметить, что тенденция к увеличению числа операций по снятию наличных денег с использованием банкоматов характерна не только для Российской Федерации, но и для стран Центральной и восточной Европы (СЕЕ), а также стран западной Европы. Так в странах СЕЕ число операций по снятию наличных выросло на 24% в 2006 году, а в странах западной Европы через банкоматы в течение 2006 года было совершено более 12 миллиардов операций по снятию наличных, что на 2% больше подобных операций, совершенных в течение 2005 года .

Современная технология позволяет значительно ускорить денежный оборот. Микропроцессорная технология открывает множество возможностей по привлечению средств населения. Пластиковые карты (ПК) - удобная форма расчетов за предоставленные товары и услуги предприятиями торговли и сервиса, а также получения наличных денежных средств в кассах банка и банкоматах.

К настоящему времени функционирует множество ПК, которые могут классифицироваться по ряду признаков. Многие банки выпускают пластиковые карточки, предлагая клиентам новые услуги .

Карточка является лишь инструментом платежной системы, а суть карточного бизнеса заключается в организации отлаженной системы безналичных расчетов, основанной на целях эмиссии.

Рисунок 5 – Удельный вес количества наличных и безналичных операций, совершенных с использованием пластиковых карт на территории РФ.

Рост количества безналичных платежей с использованием карт в значительной степени связан с ростом количества операций по оплате жилищно-коммунальных услуг, услуг мобильной связи, интернет-провайдеров, кабельного телевидения и т.п., совершаемых посредством банкоматов и мобильных телефонов.

В то же время доля платежей, совершаемых с использованием карт в сети Интернет, незначительна (1,3%), что объясняется, прежде всего, высокой стоимостью интернет-платежей, а также отсутствием доверия держателей карт к этим платежам из-за высокого уровня мошеннических операций в сети Интернет, связанных с неправомерным получением и использованием персональной информации об их держателях .

Удельный вес безналичных операций с картами в общем объеме розничного товарооборота, общественного питания и платных услуг населению по сравнению с прошлым годом вырос в 1,2 раза и составил 2,7%, что также свидетельствует о позитивных тенденциях использования карты как инструмента безналичных расчетов.

Цели выпуска банковской карточки могут быть различны :

Организация более быстрых и удобных для клиентов расчетов;

Уменьшение объема используемой в расчетах наличности и, следовательно, снижение стоимости операций;

Привлечение новых и «удержание» имеющихся клиентов;

Отработка новой, более прогрессивной «безбумажной» технологии;

Разгрузка офиса банка или компании от наплыва клиентов;

В настоящее время более 80% российского рынка платежных карт (по количеству и объему операций, клиентской базе и пр.) занимают карты международных платежных систем, таких как Visa Int., MasterCard Int., остальная часть рынка – российские платежные системы, среди которых «РПС Сберкарт», «Золотая Корона», STB Card, Union Card, Accord и NCC.

Рисунок 6 – Соотношение объема операций, совершенных с использованием международных пластиковых карт на территории РФ за 2007 г.

Ориентированность российского рынка платежных карт на выпуск и обслуживание карт международных платежных систем обусловлена следующими причинами:

Во-первых, более развитой инфраструктурой приема платежных карт международных платежных систем как на территории России, так и за ее пределами. В России карты платежных систем VISA Int. и MasterCard Int. принимают к обслуживанию почти все банкоматы (удельный вес в общем количестве составляет около 90%), пункты выдачи наличных (почти 90%) и устройства (электронные терминалы, импринтеры и банкоматы), используемые при оплате товаров (работ и услуг) (почти 90%).

Во-вторых, развитие отечественных платежных систем сдерживает отсутствие совместимых программно-технических средств; различие в технологии обработки операций; отсутствие гарантий приема банками-участниками карт, эмитированных в рамках одной системы. Сегодня на территории России существует более 40 одноэмитентных платежных систем, функционирование которых базируется на различных технологических платформах. Отсутствие межхостового интерфейса между процессинговыми центрами этих систем приводит не только к локализации предложений в сфере розничных услуг в пределах области (района, города), но и удорожанию инфраструктуры, предназначенной для приема банковских карт. Конкуренция и технологические особенности функционирования указанных систем препятствуют их интеграции в ближайшей перспективе, что, в целом, является сдерживающим фактором развития безналичных расчетов в сфере розничных платежей.

Вместе с тем, несмотря на ориентированность кредитных организаций на выпуск карт международных платежных систем, почти все операции с их использованием совершаются на территории Российской Федерации. В этой связи, в целях гармонизации национального рынка розничных платежных услуг и выработки базовых предпосылок для разработки финансового инструмента, удовлетворяющего интересам как поставщиков услуг (банков), так и потребителей (держателей платежных карт, предприятий торговли, услуг), актуальным вопросом является создание национальной системы платежных карт (НСПК). Экономическими и политическими предпосылками построения НСПК является необходимость комплексного решения задач по эффективному позиционированию российского банковского сектора на международных рынках, обеспечению государственных интересов, доступности и безопасности розничных платежных услуг, снижению их стоимости, повышению уровня защищенности персональных данных держателей платежных карт, а также сокращению расчетов наличными деньгами.

На сегодняшний день членами внутренней и международной платежной системы являются 87 российских банков, которые осуществляют эмиссию и эквайринг платежных карточек. При этом около 30 банков выпускают карты МПС.

ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» является лидером отечественного рынка платежных карт. В настоящее время баком выпущено более 4.7 миллиона пластиковых карт. В сети обслуживания пластиковых карт банка работает 1315 банкоматов, 13675 POS – терминалов и более 3450 пунктов выдачи наличных. Наличие широкой сети обслуживания карточных продуктов позволяет ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» активно внедрять услуги по автоматизированной выдаче корпоративным клиентам заработной платы с использованием пластиковых карт .

Сегодня преимущество предоставляется максимально удобным для клиентов, пользующихся банковскими продуктами. Одним из таких продуктов является карта мгновенного выпуска. Благодаря простоте, минимальным затратам времени (10 – 15 минут) и средств, мгновенные карты стают привлекательнее для клиентов. В 2002 году ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» один из первых предложил уникальную технологию мгновенного выпуска пластиковых карт – карту «Золотая корона», которая вызвала заинтересованность со стороны клиентов . Но одним из актуальных и важных заданий является борьба с карточным мошенничеством, ежегодно убытки от которого, по оценкам Association of Certifield Fraund, увеличиваются во всем мире в среднем на 20%. Одним из направлений борьбы с мошенничеством является переход с выпуска карточек с магнитной полосой к чиповым картам (банки – члены МПС VISA и MasterCard планируют осуществить переход на чиповые карты до 2010 года). Миграция безналичных платежей на EMV – технологии, т.е. переход на чиповые (микропроцессорные) карты, дают возможность повысить безопасность транзакций, внедрить программы лояльности для разнообразных сегментов клиентов . Чиповые карты удобно также использовать в виде электронного кошелька и воплотить в совместных продуктах в необычных сферах: использование пластиковых карт для оплаты таксофонов, парковки автомобилей. ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в числе первых в России инициировал внедрение микропроцессорных технологий и начинает эмиссию чиповых карт.

Продолжают активно развиваться интернет – технологии. В 2003 году ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» предложил уникальный для российского и мирового рынка проект, в рамках которого собственники международных карт VISA и MasterCard, эмитированных, ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» могут легко подключаться к системе интернет – банкинг через широко распространенную филиальную сеть.

Подобные системы позволяют клиенту банка подключиться по телекоммуникационным линиям связи (телефон или интернет) к банковскому компьютеру и управлять текущим счетом, вкладом, расчетами клиента с бюджетом, счетами платежей и сбережений. В данном случае любые банковские операции могут осуществляться в любое время дня и ночи.

Перспективным направлением является также новая технология, запущенная в пилотном режиме платежной системой VISA вместе с ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК». У собственников платежных карточек появилась новая возможность переводить средства непосредственно с карты на карту как в безналичной форме, так и в наличной. Интерес для клиентов заключается в том, что перевод может осуществляться :

Наличностью;

В любую страну мира;

В любой валюте;

По минимальным тарифам терминалом не больше трех дней.

Ныне рынок пластиковых карт развивается в основном за счет зарплатных проектов. Зато все больше банков оглашают о начале потребительского кредитования через пластиковые карты. При этом пластиковые карты стают качественно новым продуктом, который благодаря зарплатным проектам может приобрести быстрого распространения среди населения. Поэтому прорывным направлением развития рынка пластиковых карт может стать освоение банками кредитных карточек.

Часть кредитных карточек сегодня на рынке нашей страны незначительна, тогда как в развитых странах кредитные карточки составляют достаточно значительную часть карточного бизнеса. Они фактически являются одним из вариантов потребительского кредитования. Очевидно, такие карточки будут пользуются повышенным спросом в нашей стране.

Следует указать также, что тенденции к увеличению количества эмитированных пластиковых карт в России говорит о том, что в конце 2007 года их количество составило 10 – 12 миллионов штук, в основном за счет внедрения зарплатных проектов. Поэтому большое внимание банки должны уделять:

Развитие инфраструктуры обслуживания карточек (банкоматной и POS – терминальной сети, процессинговым центром);

Расширение функциональных возможностей карточек, банкоматов и POS – терминалов;

Снижение ставок, которые дают возможность повысить привлекательность эквайринговой сети для торговых предприятий и соответственно увеличить безналичный оборот .

Повышение уровня методологической базы, программного обеспечения и технического оснащения, соответственно целям и задачам основных направлений деятельности .

2 Экономическая характеристика деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в период с 2005 по 2007гг.

2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»

Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», является акционерным банком, и осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1990 года, создан в октябре на базе бывшего государственного банка Жилсоцбанка СССР. ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» осуществляет все виды банковских операций на основании Генеральной лицензии Центрального Банка России. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации (далее - «ЦБ РФ») в соответствии с Генеральной лицензией на осуществление банковских операций № 457 от 24.10.2006г. Зарегистрированный офис Банка располагается по адресу: 350015, г. Краснодар, ул. Красная, 152.

17 филиалами,

9 дополнительными офисами,

27 операционными кассами вне кассового узла,

5 обменными пунктами, находящимися вне помещения Банка.

Территориально все структурные подразделения Банка по состоянию на 01 января 2009 года расположены в Краснодарском крае.

За 18 лет банк сумел войти в число лидеров среди региональных банков страны и стать «визитной карточкой» всей банковской сферы Кубани. Благодаря чёткой и кропотливой работе, специалисты Банка смогли добиться того, что сегодня на долю «УРАЛСИБ-ЮГ БАНКа» приходится 45% активов, 56% средств на расчётных счетах, 44% вкладов граждан и 46% кредитных вложений всех банков Краснодарского края.

С момента своего образования, Банк рос вместе с экономикой Кубани. В различных точках Кубани установлены более 110 банкоматов, позволяющие клиентам снимать деньги с пластиковых карт и производить различные виды безналичных расчётных операций в любое время суток.

Динамика развития отечественного финансового рынка обусловила изменения в организационной структуре ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК». В августе 2005 года банк вошел в состав Финансовой Корпорации «УРАЛСИБ», став надежным фундаментом и основой построения бизнеса Корпорации не только на территории Краснодарского края, но и на всем Юге России. А в июне 2006 года акционерами Банка было принято решение о смене наименования банка на «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

На Международном экономическом форуме «Кубань-2005» Президентом ФК «УРАЛСИБ» Николаем Цветковым и Губернатором края Александром Ткачевым было подписано соглашение о создании первого на Юге России Центра ипотечного кредитования, открытие которого состоялось уже в сентябре 2005 года. Более того, корпорация сосредоточила свои усилия на социальной ипотеке. А именно на кредитах, доступных и выгодных молодым семьям, а также клиентам, не имеющим достаточных накоплений на оплату первого взноса или желающих переехать в более комфортное жилье. Ипотечное кредитование остается для Корпорации стратегическим направлением развития бизнеса на Кубани.

Вместе с «УРАЛСИБом» на Кубань пришли эффективное корпоративное управление и самые совершенные банковские технологии, максимальная координация финансовых ресурсов и профессиональное управление ликвидностью, повышение доходности операций и полное удовлетворение все возрастающих потребностей клиентов.

Помимо розничного бизнеса, ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» активно способствует развитию среднего класса на Кубани, в том числе представителем малого и среднего бизнеса. Банк имеет значительные финансовые возможности для инвестирования проектов самого различного уровня. При этом он способен привлечь долгосрочные кредитные ресурсы с российского и международного финансовых рынков, обеспечивая их относительно низкую стоимость для своих клиентов. Это уже позволило многим компаниям существенно укрепить свое положение на рынке.

Преимущества банка «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» очевидны: это надежность, удобство, а также широкий спектр финансовых продуктов и услуг, включающий в себя все виды банковских операций, потребительское и автокредитование, ипотеку, кредиты для малого и среднего бизнеса и многое другое.

Но основным богатством Банка и его главным достижением является доверие клиентов. Это доверие команда «УРАЛСИБ-ЮГ БАНКа» своим кропотливым трудом завоёвывала и бережно сохраняла на протяжении всех 18 лет.

Как отмечается в статье аналитика РБК Марии Фомичевой, при определении итогового балла учитывались следующие показатели (на 01.07.06): - Чистые активы - Ликвидные активы - Собственный капитал - Валюта баланса - Депозитный портфель банка (включая отдельно депозиты юридических и физических лиц) - Кредитный портфель банка (включая отдельно кредиты юридическим и физическим лицам) – Прибыль.

Агентство «РБК-Рейтинг» опубликовало исследование деятельности региональных банков в 1 полугодии 2006 года Согласно опубликованным данным, ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» по-прежнему остается лидером в Южном Федеральном округе, существенно опережая другие банки Краснодарского края. Так, чистые активы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» на 01 июля 2005 года составили 11 702,5 млн. рублей; у «соседей» по региону, знаимающих в таблице 3 и 4 места, - «Крайинвестбанка» и банка «Кубань Кредит» - 2 761,0 млн. рублей и 2 388, 5 млн. рублей соответственно. Кредиты за полгода банки выдали в следующем объеме: ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» - 7 723,8 млн. рублей, «Крайинвестбанк» - 1 509,8 млн. рублей, «Кубань Кредит» - 1 063,4 млн. рублей. Объем депозитов за 1 полугодие определяется следующими цифрами: у «Югбанка» - 8 603,9 млн. рублей, у «Крайинвестбанка» - 2 080,6 млн. рублей, у банка «Кубань Кредит» - 2 066,5 млн. рублей.

Среди всех региональных банков России ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» занимает 20 место.

Рейтинговое агентство «РБК-Рейтинг» также привело данные о самых прибыльных и эффективных банках в 1 полугодии 2005 года. В таблице Топ-1000 самых прибыльных банков в 1 полугодии 2005 года ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» находится на 77 месте в стране. Балансовая прибыль на 01 июля 2005 года составила 140 869 тыс. рублей.

Агентство «РБК-рейтинг» опубликовало данные о Топ-1000 банков России по кредитному портфелю в 1 полугодии 2005 года ОАО АКБ «Югбанк» занимает в таблице 53-е место с объемом кредитного портфеля 7 723,8 млн. руб. на 01 июля 2005 года (показав рост с начала года на 21,3%). Краснодарский край в рейтинге также представляют Крайинвестбанк (216-е место), банк «Кубань-Кредит» (270-е место) и «Юг-Инвестбанк» (435-я позиция).

В рейтинге «Крупнейшие банки России в 1 полугодии 2005 года» Югбанк занимает 80-ю строчку, поднявшись с начала года на 2 позиции. Чистые активы банка на 01 июля 2005 года составляли 11 702,5 млн. рублей Соседи по региону расположились в таблице следующим образом: «Крайинвестбанк» - 236-е место, «Кубань-Кредит» - 267-е, «Юг-Инвестбанк» - 334-е.

В 2007 году Банк развивался стабильно и динамично.

Банк может приобретать имущество самостоятельно в пределах утвержденных в установленном порядке смет. Все приобретенное имущество является собственностью Банка.

Управляющий Банка не вправе передавать права по управлению имуществом третьим лицам, не имеет права совершать сделки по приобретению (сверх утвержденных смет) и отчуждению, а также по сдаче и взятию в аренду помещений, зданий, сооружений и других основных средств без письменного согласия уполномоченного лица Банка на соответствующие предложения Филиала.

Для осуществления кредитно-расчетного обслуживания Банк наделяет Филиал средствами в объеме, установленном Правлением Банка.

Существенные события, произошедшие в деятельности Банка, а также события, оказавшие влияние на финансовую устойчивость Банка в 2007 году и создавшие предпосылки для финансовой устойчивости в будущем связаны с:

Ростом ключевых показателей Банка по итогам 2007 года. Вследствие проведения политики динамичного наращивания собственного капитала, его величина на 01 января 2007 года составила 1 940 548 тыс. рублей, увеличившись за 2006 год на 676 222 тыс. рублей (53%) , в том числе за счет прибыли отчетного года на 566 166 тыс. рублей;

Развитием потребительского кредитования, особенно ипотечного кредитования, что, вызвало рост клиентской базы физических лиц, а также рост объема кредитования населения в целом на 787 406 тыс. рублей или на 63% по сравнению с предыдущим годом, в том числе ипотечного кредитования на 361 749 тыс. рублей или в 8 раз;

Развитием розничных операций, связанных с пластиковыми картами, что явилось одним из приоритетных направлений в деятельности Банка и отразилось на росте привлеченных средств с использованием банковских карт на 1 107 051 тыс. рублей или на 64,6%;

Целенаправленной работой Банка по преобразованию внутренней структуры, результатом которой стало значительное увеличение объемов проводимых операций, ростом клиентской базы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Оборот по счетам клиентов Банка увеличился на 23,4 % по сравнению с 2005 годом и составил 432 842 713 тыс. рублей;

Закрытием в 2006 году Московского и Горячеключевского филиалов Банка. В дальнейшем ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» планирует развивать сеть мини-офисов в крупных городах края;

Вступлением Банка в мае 2006 года в платежную систему VISА;

Проведением в 2007 году работы по централизации расчетных операций с картами международных платежных систем из ряда процессинговых центров, что стало предпосылкой для закрытия (уменьшения остатков) по счетам страховых депозитов и корреспондентских счетов в других кредитных организациях;

Осуществлением Банком в 2007 году централизации бюджетного контроля и процесса планирования, что привело к сокращению неоперационных расходов на 856 тыс. рублей (без учета ФОТ), неповышению качества планирования объемных и доходно-расходных показателей Банка.

Банк осуществляет международные расчеты своих клиентов в иностранной валюте в различных формах через обширную корреспондентскую сеть за рубежом, которая в СНГ и за ее пределами насчитывает 27 банков. Счета НОСТРО открыты в ведущих банках США, Германии, Франции, Великобритании, Австрии, Голландии, Италии, Финляндии, Японии, и других стран. В связи с введением в Европе валюты Евро, была проведена работа по подготовке осуществления расчетов в этой валюте и открыты корреспондентские счета в Европе.

С целью максимального удовлетворения потребностей клиентов разрабатывались и использовались новые, наиболее эффективные схемы обслуживания. В частности, выполняя поручения клиентов на покупку – продажу иностранной валюты на торгах Московской межбанковской валютной биржи, «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» предоставлял клиентам возможность участия в торгах в режиме реального времени.

Кроме того, за счет предварительного депонирования на счете биржи собственных средств в рублях и иностранной валюте клиентам предоставляется возможность участвовать в торгах в день подачи заявки без условия предварительного депонирования средств, а также осуществлять перевод купленной валюты по контракту в день покупки валюты на бирже.

Работа с физическими лицами по операциям в иностранной валюте являлась одним из приоритетных направлений в работе Банка. Так, клиентам – физическим лицам были доступны самые разнообразные банковские услуги: прием и выдача международных переводов, прием на инкассо банковских чеков, покупка – продажа дорожных чеков, размещение средств во вклады, выпуск и обслуживание международных пластиковых карт, покупка – продажа 11 видов наличной валюты.

Приоритетным направлением валютного обслуживания клиентов, как и прежде, оставалось обслуживание внешнеторговых операций.

Принадлежность к профессиональным организациям:

Ассоциация Российских банков

Международная система денежных переводов Coinstar Money Transfer Limited (CMT)

Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация)

Общероссийская система пластиковых карт Закрытое акционерное общество «Золотая корона»

Российская Национальная ассоциация SWIFT (РОССВИФТ)

ООО «НКО Вестерн Юнион ДП Восток»

Нью-Йоркская Клиринговая расчетная палата New York Clearing House

Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»

Закрытое акционерное общество «Московская межбанковская валютная биржа»

Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»

VISA International Service Association

Открытое акционерное общество «Кубанское ипотечное агентство»

MasterCard International Incorporated

Итоги деятельности Банка отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках Банка, а также в годовом отчете, которые представляются в Банк в установленные им сроки, а также в территориально учреждение Банка России по месту нахождения Банка. Баланс Банка включается сводный баланс, составляется также ежедневный баланс.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляют: Ревизионная комиссия, избираемая Общим Собранием акционеров Банка, Аудитор Банка, утверждаемый Общим собранием акционеров и Служба внутреннего контроля Банка.

Высокие темпы роста позволяют Банку оставаться на лидирующих позициях в рейтингах ведущих российских СМИ. Так, в рейтинге делового еженедельника «Эксперт» по величине активов среди 200 крупнейших банков страны ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» на 01.01.2007 г. занял 85-е место. Темпы прироста собственного капитала Банка, превысившие средний российский уровень, позволили ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2006 год переместиться в рейтинге журнала «Эксперт» с 172-ой позиции на 151-ю.

За восемнадцать лет существования ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» превратился в наиболее крупный универсальный банк, который является надежным партнером для более 33 тысяч юридических и физических лиц, имеет 17 филиалов и 9 дополнительных офиса на территории Краснодарского края.

Успешно реализуя принятую стратегию, в 2007 году ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» подтверждает репутацию динамично развивающегося Банка. Деятельность Банка в отчетном году можно охарактеризовать как самую успешную за семнадцать лет работы Банка.

Рисунок 7 - Организационная структура банка.

Основные тенденции года:

Умеренное, но последовательное расширение валюты баланса;

Значительный рост капитала Банка;

Расширение кредитования реального сектора экономики;

Активизация рынка межбанковского кредитования;

Получение стабильной прибыли, улучшение эффективности работы;

Использование прогрессивных технологий и современного оборудования;

Качественные изменения в кадровой политике.

Для изучения эффективности работы банка необходимо проанализировать состав и структуру активных и пассивных операций банка.

2.2 Структура ресурсов банка за период 2005-2007 гг.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему средства. Их задача – поддерживать устойчивость банка. На начальном этапе собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, з/плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. А также собственные ресурсы – главный источник вложений в долгосрочные активы. Согласно действующего банковского законодательства банки обязаны за счет собственных средств покрывать не менее 10 % общей потребности в средствах.

Значение собственных средств для банка крайне велико и заключается:

А) в необходимости поддержания его финансовой устойчивости; Б) в возможности начать деятельность на первоначальном этапе;

В) в создании необходимых резервов;

Г) в возможности формирования долгосрочных активов».

Наглядное представление о ресурсной базе изучаемого банка дают сведения, представленные в таблице 1.

Согласно данных баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» собственные средства банка на 1.01.2008 г. составили 3,0 млрд. руб., сложившись на 197,0 млн. руб. из уставного капитала, на 1,1 млрд. руб. из

Ежду пассивными и активными операциями банка.тивных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также фондов и прибыли прошлых лет, на 1,0 млрд. руб. из прибыли отчетного года и на 659,3 млн. руб. за счет дополнительного фонда, образовавшегося в результате переоценки основных фондов. По сравнению с 2005 и 2006 годами произошло увеличение собственных средств как в целом, так и в разрезе названных статей, причем наибольший прирост образовался за счет фондов и прибыли текущего года и прошлых лет, что против 2005 года составило 1,4 млрд. руб., а против 2006 года - 1,0 млрд. руб.

Обязательства банка составили на 1.01.2008 года 23,2 млрд. руб. За три анализируемых года их объем вырос в 2 раза. Прирост (на 11,1 млрд. руб.) произошел в основном за счет двух статей пассива баланса: средств клиентов юридических лиц (на 10,9 млрд. руб.) и привлеченных вкладов физических лиц (на 6,4 млрд. руб.). По другим статьям обязательства банка увеличились незначительно.

Таблица 1 - Структура ресурсов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в динамике за анализируемый период

Наименование статей							Откло­нение 2007 г.
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, в т.ч.: - физических лиц	11 648 063 4 481 968		16513618 8 346 020		22 586 130 10 926 253		10 938 067 6 444 285
Обязательства по уплате процентов
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и др.
Всего обязательств	12 177 200		17 078 380		23 298 889		11 121 689
Средства акционеров (участников), в т.ч.: Обыкновенные акции Привилегированные акции
Эмиссионный доход
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет
Переоценка основных средств
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
Расходы будущих периодов и предстоя­щие выплаты, влияющие на собственные средства

2.3 Структура активов банка за анализируемый период

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. В частности, соотношение различных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса банка к балансовому итогу. Эта структура позволяет судить о составе и характере активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка.

В анализируемом банке активы подразделяются на пять основных категорий: кассовая наличность и приравненные к ней средства (денежные средства в обменных пунктах, в пути, в банкоматах, операционных кассах вне помещений кредитной организации, чеки, номинальная стоимость, которых указана валюте, драгоценные металлы в виде золота и золота в пути); средства в безналичной форме в Центральном Банке и в кредитных организациях (на корреспондентских счетах, в обязательных резервах и в депозитах); инвестиции в ценные бумаги; ссуды; основные средства, нематериальные активы и иные хозяйственные материалы.

Структура активов формируется под влиянием банковского законодательства и национальных особенностей страны, в которой функционирует банк. Так, в зависимости от резервных требований, установленных Центральным Банком Российской Федерации, определяется сумма, перечисляемая банком в Центральный Банк Российской Федерации на специальные счета в валюте Российской Федерации (счет 30202), в иностранной валюте (счет 30204).

Согласно действующему порядку формирования статей актива баланса (код формы 0409806) последний подразделяется на 11 разделов.

Динамика активов баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» нашла отражение в таблице 2.

Таблица 2-Структура активов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в динамике за анализируемый период

с 2005 - 2007гг.

Наименование статей							Откло­нение 2007 г.
1. Денежные средства
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
2.1. Обязательные резервы в ЦБ РФ
3. Средства в кредитных организациях
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги
5. Чистая ссудная задолженность
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
8. Требования по получению процентов
9. Прочие активы
10. Валюта баланса

Приведенные данные свидетельствуют о стабильном росте актива банка на протяжении всего анализируемого периода. Так за три года (с 2005 по 2007 годы) актив вырос более чем на 12,7 млрд. руб. в основном за счет увеличения ссудных операций (на 9,8 млрд. руб.), операций с ценными бумагами и иных аналогичных вложений - 0,7 млрд. руб., кассовых активов - 1,1 млрд. руб., а также активов, хранящихся в Центральном банке и банках-корреспондентах в виде средств на корреспондентских и депозитных счетах - 1,7 млрд. руб.

Также, исходя из данных таблицы, можно сказать следующее:

1. Основное место в активных операциях банка занимают кредитные операции, их доля колеблется от 71,04 % в 2005 году до 73,86 % в 2007 году.

2. На втором месте находятся кассовые активы (от 5,98 % до 7,56 %).

3. Третье место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (их удельный вес по сравнению с 2005 годом снизился к 2007 году от 8,45 % до 7,26 %).

4. Четвертое место в структуре активов занимают основные средства и нематериальные активы. Их удельный вес по сравнению с 2005 годом снизился к 2007 году с 7,91 % до 4,70 %, несмотря на рост их в абсолютном значении.

5. На пятом месте - безналичные активы в виде средств на корреспондентских и депозитных счетах в кредитных организациях (от 4,83 % до 2,94 %) и в Центральном банке.

6. Доля прочих активов незначительна и составляет всего 0,27 % в 2005 году и 0,90 % в 2007 году в структуре активов.

2.4 Доходы и расходы банка за анализируемый период

Источниками доходов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» являются различные виды бизнеса, к элементам которого относится ссудный бизнес, дисконт бизнес (приобретение банком неоплаченных векселей, чеков и требований со скидкой), охранный бизнес (выполнение трастовых (доверительных) и агентских услуг), бизнес с ценными бумагами (выпуск собственных ценных бумаг и их реализация, операции с ценными бумагами на вторичном рынке других эмитентов, услуг по оказанию дилерских и брокерских операций), депозитарная и гарантийная деятельность, бизнес, связанный с привлечением вкладов (различные комиссионные вознаграждения за открытие, закрытие и ведение счетов), куплей-продажей иностранной валюты и драгоценных металлов, предоставлением в аренду сейфов и другие виды деятельности, лицензированные Центральным Банком Российской Федерации.

К статье расходов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» можно отнести операционные расходы (затраты, прямо связанные с банковскими операциями), расходы по обеспечению хозяйственной деятельности, расходы по оплате труда персонала банка (заработная плата, премии, начисления на заработную плату), расходы по уплате налогов, отчисления в специальные резервные фонды (нужды по обеспечению ресурсов от возможных потерь), а также прочие расходы банка.

Все перечисленные виды доходов, а также расходы банка сгруппированы в «Отчете о прибылях и убытках» (публикуемой форме и в развернутом виде - в форме 102).

На основании данных этих форм сформирована динамика доходов и расходов названного выше банка за 2005-2007 годы и приведена в таблице 3.

Согласно данных этой таблицы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» является прибыльной, финансово устойчивой структурой на протяжении всего анализируемого периода времени.

Таблица 3 - Структура доходов и расходов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в динамике за анализируемый период с 2005 - 2007 гг.

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.			Отклонение 2007 г. к 2005 г. (+,-) тыс. руб.
1. Всего процентов полученных и аналогичных От размещения средств в кредитных организациях От ссуд, предоставленных клиентам Других источников
2. Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов, По привлеченным средствам кредитных организаций По привлеченным средствам клиентов По выпущенным долговым обязательствам
3. Чистый процентный доход
4. Чистые доходы от операций с ценными бумагами
5. Чистые доходы от операций с иностранной валютой
6. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
7. Комиссионные доходы
8. Комиссионные расходы
9. Чистые доходы от разовых операций
10. Прочие чистые операционные доходы
11. Административно-управленческие расходы
12. Резервы на возможные потери
13. Прибыль до налогообложения
14. Начисленные налоги
15. Прибыль за отчетный год

В 2007 году сумма процентов полученных и аналогичных доходов коммерческого банка составила 2 137,4 млн. руб., а сумма процентов уплаченных и аналогичных расходов - 765,4 млн. руб., что позволило ему получить 1 372,0 млн. руб. процентной прибыли, которая в 1,8 раз превысила процентную прибыль 2005 года и в 1,6 раз прибыль 2006 года. Увеличились доходы от операций с иностранной валютой в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 79,0 млн. руб., составив 136,3 млн. руб. против 57,2 млн. руб., при снижении доходов от переоценки иностранной валюты на 3,0 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом и на 3,6 млн. руб. по сравнению с 2006 годом.

В 2006 году был повышен уровень методологической базы, программного обеспечения, технического оснащения, соответственно целям и задачам основных направлений деятельности.

В соответствии с определенными задачами в 2007 году были разработаны учетная и налоговая политики в целях составления отчетности по МСФО, согласно которым по состоянию на 01.10.07г. была впервые составлена отчетность Банка по МСФО в целях представления ее в Центральный Банк России.

Результаты деятельности Банка обеспечили выполнение требований к финансовой устойчивости и надежности Банка в целях вхождения в систему страхования.

По итогам комплексной проверки Банка России с 09.12.04 года ОАО АКБ «Югбанк» стал участником системы страхования вкладов.

Результаты деятельности банка за 2007 год создали условия для дальнейшего расширения операций, развития новых направлений деятельности, роста надежности и капитала, с целью сохранения статуса конкурентоспособного крупнейшего регионального Банка.

3 Основные направления совершенствования операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»

3.1 Оценка операций банка с пластиковыми картами

Как известно, главная задача банка – получение прибыли при относительном минимуме затрат, т.е. экономического эффекта от применения данного банковского продукта. Следовательно, рассчитать эффект и зависящие от него экономические показатели можно только сравнив затраты с прибылью.

Под экономической эффективностью системы пластиковых карт следует понимать, какую реальную выгоду приносит система для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности является получения ответа на следующие вопросы:

Каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования;

Какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата системы пластиковых карт и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии);

Какие затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий и корреспондентских отношений;

Во что обходится содержание оборудованной торговой точки или места установки банкомата;

На каких условиях можно работать с конкретным клиентом.

Вместе с тем увеличение количества торговых терминалов и банкоматов потенциально оказывает влияние на сокращение рабочего времени операционного персонала и сотрудников касс пересчета наличных денег .

Следует отметить, что внедрение «карточного» бизнеса наряду с повышением конкурентного потенциала банка и с ростом его авторитета как участника инновационного процесса, имеет и менее приятную сторону, которая связана с высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему и организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.).

Исходя из этого, экономической эффективности использования пластиковых карт следует уделять особое внимание .

Одним из главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности системы пластиковых карт.

Расчеты по экономической эффективности относятся к категории сложных и комплексных задач и должны приводиться к единым цифровым параметрам, т.е. к конкретным денежным выражениям, позволяющим оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт.

При подготовке предварительного расчета доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку, посчитав их, становится понятно, по какому пути следует развивать в конкретном банке карточную программу.

Доходы карточной программы складываются из взимаемой с клиента ежегодной ставки за выпуск карточек и обслуживание карточного счета, а также дополнительного набора оказываемых услуг .

ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» достаточно длительный период работает с пластиковыми картами. Первая международная карта была оформлена клиенту в июне 1994 года.

В настоящее время банк осуществляет эквайринг пластиковых карт VISA, EUROCARD, MASTERCARD, UNIONCARD.

Помимо осуществления эквайринга ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» осуществляет эмиссию пластиковых карт «Золотая корона» в соответствии с «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 29.11.2000г, а также в соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными актами и указами ЦБ РФ.

В январе 2005 года количество эмитированных банком карт превысило 140 тыс. штук.

Выдача банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип эмитента, однозначно его идентифицирующие.

Эмитент обязан уведомить клиентов о необходимости обязательного получения разрешения Банка России для совершения валютных операций, связанных с движением капитала, в соответствии с валютным законодательством.

По одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт одной или разных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом. Клиентами банка могут быть как физические лица, так и юридические лица. ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» выпускает и обеспечивает полное обслуживание пластиковых карт Российской системы «Золотая корона».

Система пластиковых карточек «Золотая корона» имеет широкое распространение в России, что обуславливается ее адаптированностью к экономическим условиям, невысокой стоимостью использования карты для ее владельца.

Рублевая карточка «Золотая корона» - это универсальное платежное средство, с помощью которого можно расплатиться в магазинах, ресторанах и так далее, а также получить необходимую сумму наличными в банковских кассах или в банкоматах.

Карточка «Золотая корона»- это не только удобный и безопасный способ проведения расчетов, но и выгодная форма сбережений.

Ежедневно на картсчет начисляются проценты, величина которых зависит от выбранного вида карты.

Помимо этого также на базе и в соответствии с технологиями системы «Золотая корона» банк выпускает «Пенсионную карту». Она предназначена для зачисления средств на счет пенсионеров в соответствии с Генеральным договором «О выплате суммы пенсий и единовременных выплат». Обслуживание пенсионной карты составляет 15 рублей в месяц. С помощью пенсионной карты «Золотая корона» Вы можете купить продукты, лекарство и т.д. со скидкой от 3 до 10% более чем в 120 магазинах города Краснодара.

В системе ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» по состоянию на 01 января 2009 года ставка составляет 250 рублей по «личной» карте и от 150 рублей до 250 рублей с «зарплатной». Более подробно тарифы на услуги по карте «Золотая корона» можно увидеть в таблице 4.

Таблица 4 – Тарифы на услуги по карте «Золотая корона».

УСЛУГИ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1. Плата за расчетное обслуживание картсчета	250 рублей
2. Блокировка карты по заявлению клиента	бесплатно
3. Штраф за утрату или порчу карты	250 рублей
4. Выдача новой карты взамен утраченной	бесплатно
5. Перевод суммы с картсчета и имя держателя карты: В системе АКБ «Югбанк» В другое кредитно- финансовое учреждение	0,5% от суммы операции
6. Первоначальный минимальный взнос на картсчет	Не предусмотрен
7. Размер неснижаемого остатка на картсчете	Не предусмотрен
8. Довнесение / снятие	Бесплатно
9. - зачисление денежных средств накартсчет держателя Наличные зачисления владельцем картсчета третьими лицами Безналичные зачисления	Бесплатно 1% от суммы операции 1% от суммы операции
10. Выдача наличных денежных средств по банковской карте через кассу В системе АКБ «Югбанка» В других финансово – кредитных учреждениях	Бесплатно 5% от суммы операций + тариф кредитно-финансового учреждения
11. Обслуживание банковской карты на предприятии	Бесплатно
12. Начисление % на остаток денежных средств по счетам банковской карты с ежемесячной капитализацией	от 0 – 31 дня от 31 – 91 дня от 91 – 181 дня

Кроме того, банк получает доходы от комиссионного вознаграждения за перечисление средств на счет, за обналичивание средств со счета.

Вместе с тем, наибольший доход банк получает не в виде комиссии, а в виде дохода от размещения средств, находящихся на карточных счетах клиентов .

Также наблюдается значительная неравномерность нагрузки – в регионах присутствия филиалом ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНК», она либо равна, либо меньше нормативного значения, а в Краснодаре в несколько раз превышает норму.

Данную проблему необходимо решать в ближайшее время, так в 2008 году было дополнительно установлено 18 банкоматов, что в среднем несколько снизило нагрузку на 1 банкомат.

При этом, следует иметь ввиду, что объем прибыли будет расти прежде всего в том случае, если будут наращиваться остатки на карточных счетах и, напротив, будут снижаться затраты на внедрение и обслуживание пластиковых карт.

Например, еще в прошлом году в России активно внедрялись самые передовые карточные технологии, в первую очередь чиповые, или микропроцессорные карты. Но именно осуществление дорогостоящих чиповых проектов оказалось под угрозой. Подтверждением этой тенденции стал недавний переход системы микропроцессорных карт «Золотая корона» на карты с магнитной полосой. Определенные изменения в подходах к внедрению «карточного» бизнеса произошли и в ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНК».

Исходя из этого можно сделать вывод о том, что только массовое внедрение недорогих карточек с широким перечнем услуг для клиента, позволит (с учетом продолжающейся динамики роста) в оптимальные сроки окупить затраты и развивать рынок пластиковых карт .

Общее улучшение экономической ситуации в стране, формирование достаточно большой группы кредитоспособного населения, постепенное формирование рынка потребительского кредитования - эти и другие факторы создают необходимые предпосылки для развития сегмента кредитных карточек в России .

Для банков, работающих на финансовом рынке с физическими лицами, все более актуальной становится проблема качественного предоставления широкого спектра финансовых услуг значительной массе населения в сфере разнообразных перечислений и наличных выплат, коммунальных и иных платежей, размещения личных средств клиентов на депозитное хранение, кредитования клиентов, имеющих надежную кредитную историю.

В то же время вопросы минимизации собственных затрат, проблемы оптимального управления денежными потоками физических лиц и - одновременно - необходимость снижения операционных и технологических издержек заставляют банки искать новые формы работы с физическими лицами .

Среди факторов, сдерживающих развитие банковского розничного обслуживания в России:

Низкий уровень доходов населения;

Неравномерное распределение дохода между различными слоями населения;

Низкая плотность населения и большая территориальная протяженность.

Для сохранения преимущества и увеличения роста клиентов банка необходима следующая программа:

Перемещение терминального оборудования, с торговых точек с низкими оборотами, на предприятия торговли и сервиса, пользующиеся постоянным спросом у жителей города, с большим размером разовой покупки (приобретение мебели, бытовой техники, ювелирных изделий) и предоставление данными торговыми точками скидки, не менее 5%.

Плановая замена старого терминального оборудования VeriFone Omni 395 в магазинах с большими оборотами, и соответственно большими очередями в кассу, на новое оборудование VeriFone Omni 3350, позволяющее сократить время обслуживание клиента в 2,5 раза (до 8-10 секунд).

Кроме всего прочего, Банку необходимо приступить к эквайрингу общероссийских платежных систем, таких как STB Card, Аккорд, что позволит ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНК», c его разветвленной инфраструктурой на Черноморском побережье Краснодарского края, получить прибыль в виде комиссии за снятия наличных денежных средств, держателями пластиковых карт данных платежных систем в пункте выдачи наличных.

К примеру, возьмем два варианта установки терминалов в г. Краснодаре и предложим следующие условия:

1 вариант: один терминал за счет ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНК»;

2 вариант: два терминала за счет Банка-Агента;

Таблица 5 - Эффективность установки терминала другой платежной системы

Таким образом, ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНК» будет выгоднее установить 2 терминала за счет Банка-Агента, при низком размере комиссии (1,5), чем один терминал за свой счет при высоком размере комиссии (2,5%). При том что, данная таблица не учитывает затраты на связь, то в переговорах с Банком –Агентом, ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНК» необходимо настаивать на том, что бы затраты на связь были за счет Банка Агента .

В настоящее время, в связи с острой конкуренцией со стороны Сбербанка и Московских Банков, ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНКу» необходимо пересмотреть тарифную политику по зарплатным проектам с возможностью предоставления карт Предприятию бесплатно. Предоставление Банком карт за свой счет возможно только при выпуске и обслуживании магнитных пластиковых карт. Решение данной проблемы таким образом, позволит ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНКу» снизить тарифы по пластиковым картам, получить дополнительную прибыль и привлечь Предприятия с большим количеством сезонных рабочих.

ОАО АКБ «УРАЛСИБ ЮГ-БАНКу» необходимо постоянно решать вопрос с размером процентов, уплачиваемых по картсчетам физических лиц, опираясь на размер ставки рефинансирования, доходов от размещения привлеченных денежных средств, и ставкам по счетам «до востребования», с тем что бы с одной стороны снизить себестоимость привлеченных средств, а с другой стороны сделать привлекательным проценты начисляемые по картсчету

Что же касается инфраструктуры для обслуживания банковских карточек, то уже к концу 2007 года эквайринговая сеть карт «Золотая Корона» насчитывала более 50000 торговых терминалов, 7850 пунктов выдачи наличных и 697 банкоматов. Карты «Золотая Корона» принимаются к обслуживанию в 150 городах России, а также на Украине (в 9 крупнейших городах), в Кыргызстане (в 7 городах) и Казахстане (Алматы, Петропавловск). Банк «Каспийский» (Алматы) установил первый пункт выдачи наличных по картам «Золотая Корона» в крупнейшем городе Республики Казахстан – Алма-аты .

Развивая рынок банковских услуг, предоставляемых с использованием пластиковых карточек, ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» реализовал высокоэффективные технологии массового обслуживания физических лиц. При этом подходе пластиковая карточка, являясь идентификационной по своей природе, выступает как универсальное средство доступа и управления банковским счетом клиента .

Таблица 6 – Динамика остатков по счетам пластиковых карт физических лиц

Проанализировав отчетные данные (ф. 101) по карточным счетам физических лиц можно сделать следующие выводы: на протяжении трех анализируемых периодов прослеживается положительная динамика. Если в 2005 г. остатки на карточных счетах составляли всего 80000 тыс. руб., то в 2006 г. этот показатель увеличился на 17092170000 тыс. руб. и составил 17092250000 тыс. руб. А в 2007 г. увеличение остатков на картсчетах оказалось еще более значительным, и составило 28168510000 тыс. руб. В свою очередь, это обусловлено внедрением ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» нового карточного продукта и переходом большинства организаций Краснодарского края на карточную систему «Золотая корона», посредством заключения зарплатных проектов с банком.

Приоритетным направлением развития для ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» должно стать дальнейшее расширение и развитие рынка пластиковых денег.

В рамках Системы «Золотая Корона» ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» планирует дальнейшее расширение инфраструктуры обслуживания, увеличение количества банков-участников Системы, как в России, так и странах СНГ .

Прежде всего, предложения по совершенствованию операций с пластиковыми картами должны строиться на уже имеющемся опыте и отталкиваться от базисных основ обслуживания широкого круга физических лиц, для этого необходимо :

1) Увеличить доходы банка от сумм, зачисленных денежных средств на карточные счета клиентов. Данный вид дохода зависит от кредитового оборота движения средств по карточным счетам, т. е. от сумм зачисления (поступления) денежных средств на карточные счета. В этом случае в соответствии с заключенными договорами, например «зарплатных» проектов, в доход банка взимается процент комиссии от сумм зачисленных средств на счет банка. В зависимости от величины сумм поступлений на карточные счета клиентов увеличивается и доход, получаемый банком.

2) Увеличить доходы банка от оборота сумм транзакций в торговых и сервисных организациях. Величина этого дохода полностью зависит от дебетовых оборотов по карточным счетам клиентов, которые возникают при совершении ими покупки или оплаты услуг с использованием карточек. Обороты возникают при списании денежных средств с карточных счетов в размере произведенных покупок и оплаченных услуг в торговых и сервисных организациях. От этой деятельности банк должен получать больший доход, в виде договорного процента, взимаемый с торговой или сервисной организации.

3) Увеличить доходы банка от выдачи наличных через сеть банкоматов, пунктов выдачи наличных, безналичных перечислений. Данный вид дохода также зависит от дебетовых оборотов клиентов, возникающих при проведении операций снятия наличных средств с карточного счета. В этом случае доход банка будет получен в размере установленного процента комиссии, взимаемого от суммы выданных наличных средств .

Таким образом, кредитовые обороты клиентов, т. е. все поступления на карточные счета, будут использоваться в трех основных дебетовых вариантах:

Для оплаты товаров и услуг;

Для получения наличных средств;

Для безналичных перечислений.

4) Увеличение прочих доходов банка от операций с пластиковыми картами. Сюда включаются прочие доходы банка от функционирования системы пластиковых карточек, которые не вошли в предыдущие три, а именно платежи от процессинговых компаний, оплата услуг за конвертацию валюты, за безналичные перечисления, положительная разница между себестоимостью карточки и стоимостью обслуживания карточного счета, штрафы, пени, полученные и другие платежи в пользу банка .

Однако необходимо не только увеличить поступления от операций с пластиковыми картами, но и оптимизировать затраты связанные с эмитированием и обслуживанием пластиковых карт.

Несомненно, увеличение доходности для банка является основополагающим, но нельзя забывать и об имидживой стороне.

Перспективный банк, такой как ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», предлагающий розничные банковские услуги, обязательно должен стремиться к постоянному росту.

Заключение

Быстрое распространение банковских кредитных карточек, их превращение в массовый инструмент расчетов, неуклонный рост их популярности среди широких групп населения служит наглядным свидетельством того, что эта форма расчетов выгодна основным категориям участников системы.

На рынке представлено множество типов карточек. Банки-эмитенты активно конкурируют между собой, стремясь привлечь больше клиентов. В результате конкурентной борьбы снижаются стоимость карты и взимаемые комиссионные за пользование ими.

В качестве одной из мер, способной сделать карточки привлекательными для населения – это возможность получения денег через банкоматы. Развитие сети выдачи наличных должно увеличить число держателей карточек, что окажет давление и на торговую сеть, поощряя ее к приему карт.

На российском рынке продвижение карт встретилось с рядом трудностей: низкий уровень доходов населения, отсутствие культуры потребления, препятствия на законодательном уровне, большой наличный теневой оборот.

Рассматривая деятельность ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в анализируемом периоде, мы пришли к выводу, что данный банк стабильно удерживает свои позиции на рынке банковских услуг Краснодарского края и последовательно расширяет объемы деятельности.

Являясь универсальным финансово-кредитным учреждением, ОАО АКБ «Югбанк» развивает деятельность по широкому спектру направлений, что обеспечивает максимальный охват рынка банковских продуктов и услуг, повышает степень диверсификации и соответственно устойчивости бизнеса.

В 2007 году ОАО АКБ «Югбанк» продолжил своё динамичное развитие, оставаясь для своих клиентов универсальным банком, готовым предложить весь ассортимент современных высококачественных продуктов и услуг.

Ориентация на клиента – это основа, на которой банк строит отношения со своими партнерами, представляющими различные отрасли экономики Кубани. Постоянный, конструктивный диалог с клиентами, внимание к их проблемам, оперативное принятие решений и информационная открытость давно стали принципами работы банка.

Расчеты по основным финансовым показателям также свидетельствуют о перспективах развития ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК». Так за три года (с 2005 по 2007 годы) активы выросли более чем на 12,7 млрд. руб. в основном за счет увеличения ссудных операций (на 9,8 млрд. руб.), операций с ценными бумагами и иных аналогичных вложений - 0,7 млрд. руб., кассовых активов - 1,1 млрд. руб., а также активов, хранящихся в Центральном банке и банках-корреспондентах в виде средств на корреспондентских и депозитных счетах - 1,7 млрд. руб.

Основные средства и нематериальные активы банка по данным на 1.01.2008 года составили 1,2 млрд. руб., увеличившись против 2005 года на 162,9 млн. руб., что объясняется внедрением современных банковских технологий обработки банковской информации и техническим переоснащением кассовых узлов и офисов оконной сигнализацией.

Согласно данных баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» собственные средства банка на 1.01.2008 г. составили 3,0 млрд. руб., сложившись на 197,0 млн. руб. из уставного капитала, на 1,1 млрд. руб. из фондов и прибыли прошлых лет, на 1,0 млрд. руб. из прибыли отчетного года и на 659,3 млн. руб. за счет дополнительного фонда, образовавшегося в результате переоценки основных фондов.

Также можно отметить следующее, что из приведенных данных по состоянию на 1.01.2008 года привлеченные средства (обязательства) покрывают 88,46 % всей потребности в денежных ресурсах банка, предназначенных для выполнения активных операций. За счет собственных ресурсов покрывается 11,54 % общей потребности в средствах.

В структуре обязательств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов и вклады физических лиц, колеблясь, соответственно, от 85,82 % до 85,76 % и от 33,02 % до 41,49 %, но к 2007 году ситуация изменилась в пользу вкладов физических лиц. Их удельный вес вырос на 1.01.2008 года до 41,49 %.

Структура доходов и расходов банка представлена в следующих данных: в 2007 году сумма процентов полученных и аналогичных доходов коммерческого банка составила 2 137,4 млн. руб., а сумма процентов уплаченных и аналогичных расходов - 765,4 млн. руб., что позволило ему получить 1 372,0 млн. руб. процентной прибыли, которая в 1,8 раз превысила процентную прибыль 2005 года и в 1,6 раз прибыль 2006 года. Увеличились доходы от операций с иностранной валютой в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 79,0 млн. руб., составив 136,3 млн. руб. против 57,2 млн. руб., при снижении доходов от переоценки иностранной валюты на 3,0 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом и на 3,6 млн. руб. по сравнению с 2006 годом.

Увеличились комиссионные доходы на 367,2 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом, составив 903,1 млн. руб. Также возросли и комиссионные расходы на 3,3 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом.

Клиентская база банка расширилась почти до 200 тыс. клиентов, с ростом на 60 тыс. клиентов. Это объясняется тем, что банк расширяет сферу услуг, использует новые технологии их предоставления, а также надежно зарекомендовал себя на финансовом рынке. Количество обслуживаемых клиентов – физических лиц увеличилось на 56 тыс. или на 51%. А количество обслуживаемых клиентов – юридических лиц – на 3000 ед. или на 10%.

Исходя из рассчитанных показателей, можно с уверенностью говорить о том, что ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» является финансово устойчивой банковской структурой, обеспечивающих своих клиентов широким спектром банковских услуг.

В целом по дипломной работе можно сделать следующие выводы:

во-первых, больше операций с пластиковыми картами проводят физические лица, чем юридические;

во-вторых, на протяжении последних лет наблюдается тенденция роста операций проводимых при помощи пластиковых карт, то есть у населения пластиковые карты все более выступают средством замены кошелька;

в-третьих, показатели доходов доминируют над показателями расходов, как в 2006 году, так и в 2007 году. Наибольший доход приносили операции от зачислений на картсчета граждан, что, конечно же, связано с возрастающим объемом выпуска и обслуживания пластиковых карт эмитируемых ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Данные выводы указывают на то, что пластиковые карты чрезвычайно рентабельны и являются одним из самых прибыльных видов услуг, предлагаемых ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Основываясь на вышеперечисленном, можно внести ряд предложений, направленных на увеличение доходности по операциям с пластиковыми картами. Прежде всего, эти предложения должны строиться на уже имеющемся опыте и отталкиваться от базисных основ обслуживания широкого круга физических лиц, для этого необходимо увеличить доходность подобных операций за счет имеющихся финансовых инструментов, расширить спектр предоставляемых дополнительных услуги по операциям с пластиковыми картами.

При всех новых идеях и технологиях рынок пластиковых карт не будет стремительно развиваться в отрыве от общеэкономической ситуации в стране. Только в динамично растущей экономике возможен стабильный спрос на «инструменты», которые в ней используются. И в этом случае новые технологии позволят достичь значительного прогресса в распространении платежных карт и приведут участников рынка к ожидаемым финансовым результатам.

В ходе написания данной дипломной работы мною были изучены основные теоретические основы функционирования различных платежных систем, рассмотрены условия выпуска и обслуживания пластиковых карт как международных, так и российских платежных систем. Проведен анализ работы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» на рынке пластиковых карт Краснодарского края, рассмотрены основные направления деятельности Банка и его филиалов в области зарплатных и топливных проектов. Рассмотрены основные недостатки в использовании пластиковых карт и даны рекомендации по их устранению.

Обобщая накопленный мировой опыт и принятые подходы к организации по совершенствованию системы современных безналичных платежей, способствующих дальнейшему развитию карточных продуктов, можно рекомендовать следующий комплекс необходимых операций в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»:

Усовершенствовать процедуру выпуска пластиковых карт путем повышения уровня методологической базы, программного обеспечения и технического оснащения;

Предоставить возможность накопительных функций на пластиковых картах, что позволит привлечь дополнительные ресурсы;

Внедрение в продуктовые ряды пластиковых карт пенсионного продукта, привлекая тем самым определенный сегмент клиентской базы;

Расширение территориальных и географических возможностей пользования пластиковыми картами, эмитируемыми банком и др.

Список использованной литературы

1. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. [принят Гос. Думой 27 июня 2002 г.: по сост. на 26 апреля 2007 г.]. – М.: Консультант Плюс, 2008.

2. О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 02 декабря 1990 г. [принят Гос. Думой 24 декабря 1990 г.: по сост. на 17 мая 2007 г.]. – М.: Консультант Плюс, 2008.

3. О безналичных расчетах в Российской Федерации: положение № 2-П от 03 октября 2002 г. [утв. ЦБ РФ 03 октября 2002 г.: по сост. на 02 мая 2007 г.]. – М.: Консультант Плюс, 2008.

4. Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт: положение № 266-П от 24 декабря 2004 г. [утв. ЦБ РФ 24 декабря 2004 г.: по сост. на 21 сентября 2006 г.]. – М.: Консультант Плюс, 2008.

5. Об утверждении положения об осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники: постановление Правительства РФ от 31 марта 2005 г. [утв. Правительством РФ от 31 марта 2005 г.: по сост. на 05 декабря 2006 г.]. – М.: Консультант Плюс, 2008.

6. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение № 242-П от 16 декабря 2003 г. [утв. ЦБ РФ16 декабря 2003 г.: по сост. на 30 ноября 2004 г.]. – М.: Консультант Плюс, 2008.

7. Об оплате банковских услуг по перечислению заработной платы на пластиковые карты: письмо Минфина РФ № 02-14-13/1254 от 16 мая 2006 г. – М.: Консультант Плюс, 2008.

8. Правила осуществления операций с дебетовыми (расчетными) картами международных платежных систем «Visa International», «Master Card Worldwide», эмитированных ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» №16 206

9. Условия пользования картсчетом и банковскими дебетовыми (расчетными) картами международных платежных систем «Visa International», «Master Card Worldwide», эмитированных ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» №28 357

10. Правила открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» №16 201

11. Базовые требования к тарифам и тарифы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» для держателей дебетовых (расчетных) международных банковских карт №16 208

12. Андреев А.А. Пластиковые карточки в России: сборник / А.А.Андреев, А.Г.Морозов. – М.: БАНКЦЕНТР, 2004 . – 334 с.

13. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2005. – 384 с.

14. Вавилов А.В. Пластиковые карты: принципы построения платежных схем / А.В. Вавилов, И.И. Ильин. - М.: Европеум – Пресс, 2005. - 128 с.

15. Вишневская И.В. Анализ рынка пластиковых карт: учебное пособие / И.В. Вишневская. - М.: Бухгалтерия и банки, 2007. – 306 с.

16. Голубович А.Д. Кредитные и другие банковские карточки в системе автоматизированных денежных расчетов: учебное пособие для вузов / А.Д. Голубович, О.М. Муромская. – М: Менатеп-Информ, 2005 – 284 с.

17. Колесников В.И. Банковское дело: учебник / В.И. Колесников. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 411 с.

18. Купчинский В.А Система управления ресурсами банка. / В.А. Купчинский. – М.: Экзамен, 2004 г. – 297 с.

19. Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2006. – 379 с.

20. Лаврушин О.И Управление деятельностью коммерческого банка: учебник / О.И. Лаврушин. – М.: Юристъ, 2007, - 503 с.

21. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ: учебник / Ю.С Масленченков. – М.: Перспектива, 2006 г. – 332 с.

22. Немчинов В.К. Учет и операционная техника в банках: учебное пособие для вузов / В.К. Немчинов. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 423 с.

23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учебник для вузов / Г.С. Панова. – М.: Финансы и статистика, 2007 г. – 418 с.

24. Рубинштейн О.В. Пластиковые карты: учебное пособие / О.В. Рубенштейн. – М.: Гелиос, 2006. – 264 с.

25. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: учебное пособие для вузов / О.С. Рудакова - М.: ЮНИТИ, 2006. - 261 с.

26. Садваксов К.К Коммерческие банки. Управленческий анализ деятельности. Планирование и контроль: учебник для вузов / К.К. Садваксов. – М.: ОСЬ, 2004 г. – 462 с.

27. Тавасиев А.М. Банковское дело: банковские операции для клиентов: учебное пособие / А.М. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин; под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 304 с.

28. Хиггинс М. Банковское дело: стратегическое руководство: учебник / М. Хиггинс, В.П. Платонов. - М.: Консалтбанкир, 2005. – 526 с.

29. Черкасов В.Е Финансовый анализ в коммерческом банке: учебное пособие для вузов / В.Е. Черкасов. – М.: ИНФРА-М, 2004 г. – 321 с.

30. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебник / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2005 г. – 412 с.

31. Яныгин С.А. Методы внедрения банковских карт: сборник / С.А. Яныгин – М.: Перспектива, 2004. – 281 с.

В целях снижения риска мошенничества с использованием платежных карточек при осуществлении безналичных расчетов казахстанскими банками проводится ряд мероприятий, наиболее популярными из которых являются:

1) блокирование карточки после ограниченного количества неправильно введенного PIN - кода;

2) установление лимита расходных операций по карт - счету;

3) подключение держателей карточек к услуги SMS - оповещения о движении средств по карт - счету;

4) информирование клиентов о видах и способах мошенничества, посредством размещения информации на сайтах, распространения буклетов и др.;

5) установка на банкоматы систем видеонаблюдения.

Помимо вышеперечисленных методов, банки - эмитенты ведут мониторинг карточных операций, и в случае обнаружения подозрительных транзакций, принимаются соответствующие меры.

Поскольку значительная часть мошеннических транзакций с использованием карточек казахстанских эмитентов совершается за рубежом, то банки для себя формируют список так называемых «рисковых» стран (в основном азиатско-тихоокеанского региона). При посещении держателями платежных карточек данных стран, банками ведется усиленный мониторинг расходных операций по карт - счетам, а также предпринимаются дополнительные меры безопасности, вплоть до последующего перевыпуска платежных карточек.

АО «Народный Банк Казахстана» предлагает несколько советов и рекомендаций держателю платежной карточки для безопасного пользования и избежание мошенничества:

При получении в Банке карточек обязательно проставьте на них в соответствующем месте образец личной подписи;

Храните реквизиты карточки (номер карточки, срок ее действия, специальный код CVV2 / CVC2 на оборотной стороне карточки, если он указан) и Персональный идентификационный номер (ПИН-код) в тайне от других;

Подключите карточку к сервису мобильного банкинга. Это можно сделать в момент получения карточки, подав заявление менеджеру или позднее через любой банкомат Народного банка. Народный Банк настоятельно рекомендует всем своим Клиентам пользоваться услугами системы «Мобильный банкинг». В этом случае при любом изменении остатка на карточке вы будете извещены в течение нескольких секунд SMS-сообщением из банка. Более того, при получении SMS-сообщения по операции, которую вы не совершали, вы сможете с помощью мобильного телефона мгновенно заблокировать свою карточку;

Поддерживайте связь с менеджерами Ваших счетов относительно состояния Вашего счета, регулярно проверять выписки со счета;

Уведомляйте Банк об изменении адреса проживания, телефона, места работы и т.п. - это крайне важно для немедленного контакта Банка с Вами, когда это необходимо;

Всегда имейте при себе номер карточки и телефоны Банка - это значительно ускорит процедуру идентификации Вас Банком как держателя карточки;

Сохраняйте выданные предприятием торговли или филиалом банка экземпляры слипов и чеков POS-терминалов, других документов, связанных с совершением Вами карточных операций (например, счетов гостиниц) с подписью в течение трех месяцев;

Уничтожайте любые документы, в которых уже нет необходимости, где указан полный номер Вашей карточки;

Не храните ПИН-код в доступном для других лиц месте;

При наборе ПИН-кода следите, чтобы вводимые цифры не были видны посторонним лицам;

Не передавайте карточку другому лицу, следите, чтобы в предприятиях торговли и сервиса все операции с карточкой производились в Вашем присутствии (например, в ресторане, кафе, официант может унести Вашу карточку к барной стойке или вообще выйти в другое помещение);

Не предоставляйте никому информацию о своем счете, если только Вы не совершаете покупку с использованием этого счета.

Если клиенты АО «Народного Банка» подозревают, что стали жертвой мошенничества, необходимо сообщите об этом в Банк. По первому Вашему обращению сотрудник Банка заблокируют Ваш карт-счет. При последующем обращении в Банк и заполнении необходимых документов Вам выпустят новую карточку.

В рамках эквайрингового обслуживания АО «Народный Банк Казахстана» обеспечивает предприятий бесплатно:

Установкой и настройкой электронных POS- терминалов (и/или импринтеров) в предприятиях торговли и сервиса (ПТС);

Проводит обучение персонала навыкам работы с платежными карточками (с выездом на место);

Организует поставку в ПТС расходных и информационных материалов, необходимых для организации расчётов с использованием платежных карточек;

Осуществляет сервисное обслуживание оборудования;

Оказывает информационно-справочную поддержку;

Организует обработку торговых чеков (слипов);

Перечисляет возмещение за проданные товары и услуги своевременно и в полном объеме;

Проводит мониторинг работы устройств круглосуточно, а также ведет мониторинг активности торговых точек с целью предотвращения потерь от возможных мошеннических операций.

Впрочем, основные преимущества даже не в этом. Помимо сервисного обслуживания установка POS-терминалов «Народного банка» позволяет предпринимателям увеличивать продажи на 20-40 процентов. Автоматически происходит увеличение торгового оборота - роста спонтанных покупок (так как «физически» не ощущая деньги в руках, клиент тратит больше, чем при оплате наличными). Вместе с тем сокращаются издержки ведения бизнеса за счет экономии на инкассации наличных средств и хранении денег. Также, установив POS-терминал, предприниматель получает низкую ставку за обслуживание платежных карточек «Народного Банка» (а это более 2,7 млн. клиентов), что позволит сократить расходы на оплату услуг Банка.

Нельзя не сказать и о том, что существует ряд заблуждений, безосновательно отталкивающих предпринимателей от установки POS-терминалов. В частности, некоторые бизнесмены говорят, что к ним и так никто не обращается с платежными картами. Но ведь потому и не обращаются, что организация не принимает платежные карточки! На витринах нет специальных наклеек, перед продавцом стоит лишь калькулятор... Или, к примеру, другие руководители считают, что безналичные деньги на следующий день (после проведения покупки клиентом) - это не очень выгодно. Дескать, финансы могут понадобиться в любой момент, отчего иметь их при себе хочется постоянно. Но в этом случае, предприниматель забывает, что прирост его оборота от обслуживания клиентов с платежными карточками с лихвой оправдает любую задержку!

В целом же, установить POS-терминал АО «Народного Банка» на своем предприятии сегодня может практически любой бизнесмен. Отрасли действия могут быть разными: начиная от медицинских учреждений и авиакомпаний, заканчивая небольшими продуктовыми магазинами. При этом, главный плюс расчетов через POS-терминалы для клиента - и в этом сходятся мнения, как банкиров, так и клиентов - это скорость и удобство расчетов. Также не стоит забывать об уровне безопасности, который при пользовании платежной карточкой гораздо выше. На данный момент у казахстанских предпринимателей, сотрудничающих с «Народным Банком», установлено около 3000 торговых терминалов, принимающих к обслуживанию платежные карточки, выпущенные не только «Народным Банком», но и другими банками, которые сотрудничают с международными платежными система: Visa, MasterСard, Altyn, China Union Pay. Вместе с тем, более 2,7 млн. клиентов получают зарплату, стипендии, пенсии и прочие выплаты через «Народный Банк» .

В целях повышения заинтересованности в использовании банковской пластиковой карточки при безналичных расчетах АО «Народный Банк» проводит поэтапный перевод коммунальных и иных видов услуг на оплату с использованием карточек. В банкоматах и информационных киосках АО «Народного Банка» с использованием пластиковой карточки уже можно осуществить оплату: коммунальных платежей; услуг связи АО "Алтел" (торговые марки Dalacom и Pathword), ТОО "Кар-Тел" (Beeline), ТОО "МТС Казахстан" (NEO) и ТОО "GSM-Kazakhstan" (K-cell и Activ), кабельного телевидения; Интернет-провайдеров в пользу 29 поставщиков услуг.

С целью внедрения новых каналов доведения банковских услуг до населения банком с 2008 года развивалось направление предоставления физическим лицам через сеть Интернет таких услуг, как контроль баланса счетов, получение выписок по счетам, оплата услуг связи и коммунальных платежей, операции по депозитам "до востребования", погашение задолженности по кредитам, выданным банком.

В отличие от большинства казахстанских банков, банкоматы и информационные киоски АО «Народного Банка» открыты для приема платежей для держателей карточек любого банка страны и мира. Все виды безналичных платежей возможны с мобильного телефона клиента при использовании услуги «Мобильный банк», а также с помощью услуги «Интернет-банк».Продолжается работа по расширению перечня поставщиков услуг.

Для расширения перечня услуг, оказываемых населению, банком заключаются договора с предприятиями - поставщиками услуг, товаров, работ населению, по приему платежей с дальнейшим перечислением на счета предприятий. . Рост количества пользователей услугами «Мобильный банк» и «Интернет - Банк» позволит в дальнейшем увеличить долю безналичных платежей в общем объеме операций, осуществляемых посредством пластиковых карточек, будет способствовать сокращению налично-денежного оборота, наращиванию доходности операций с банковскими карточками, в том числе за счет уплаты вознаграждения банку поставщиками услуг населению.

Погашение кредита посредством «зарплатной» карточки осуществляется в любое время суток с текущего счета пользователя через сеть банкоматов и информационных киосков АО «Народного Банка», с мобильного телефона клиента при использовании им услуги «Мобильный банк», либо взносом наличных денежных средств в кассу банка.

Все более жесткие требования предъявляются к безопасному и надежному функционированию систем безналичных расчетов на основе пластиковых карточек. Эти вопросы имеют не только экономический, но и социальный характер. По бесперебойной работе банкоматов, инфокиосков и платежных терминалов, по качеству оказываемых услуг у населения сегодня формируется доверие к электронным платежным инструментам и банковской работе в целом.

В связи с этим «Банковский процессинговый центр» и банкам необходимо постоянно поддерживать в актуальном состоянии планы обеспечения непрерывной работы, совершенствовать вопросы защиты информации, проводить работу по повышению грамотности населения в части безопасного использования пластиковых карточек.

Для решения данной проблемы необходимо ускорить процесс строительства волоконно-оптических линий связи.

Все отмеченные выше проблемы связаны с экономическими причинами - низким уровнем дохода подавляющей массы населения, высокими кредитными рисками, большими затратами на покупку технической базы.

Для решения выше перечисленных проблем АО «Народного Банка» хотелось бы высказать пожелания и внести ряд предложений. Мы считаем, что необходимо увеличить установку банкоматов в отдаленных населенных пунктах районов РК и других устройств для получения заработной платы и осуществления безналичных расчетов, для этого необходимо привлекать новых инвесторов, а так же зарубежных, увеличивая тем самым количество банкоматов и других устройств, так же предлагаем увеличить в обращении количество кредитных карт которые позволят повысить уровень доходов АО «Народного Банка» и даст банку другие преимущества перед конкурентами.

Так же на наш взгляд нужно проводить более частые пиар АО «Народного Банка» для привлечения потенциальных клиентов предприятия для сотрудничества в рамках зарплатного проекта.

На наш взгляд необходимо снизить тариф по обслуживанию и замены пластиковой карточки, тем самым, увеличивая клиентов и оборот денежной массы банка, действуя, таким образом, человек подсознательно вкладывает свободные денежные средства в именно этот банк.

Мы предлагаем разработать систему льгот для предприятий, выплачивающих зарплату путем перечисления на картсчета. Такая же система должна быть создана и для магазинов и прочих ПТС, обслуживающих клиентов пластиковых карт.

Подводя итог вышесказанному, можно сделать следующий вывод: что новые банковские услуги АО «Народного Банка» приносят как перспективы так и большую прибыль банку. Если относиться к этому, как к серьезному бизнесу, успех в котором зависит от постоянной, ежедневной работы, в котором необходимо постоянное продвижение вперед - и в количественном росте числа эмитированных карточек, и в качественном комплексном развитии систем, при котором на базе микропроцессорных технологий решается целый спектр бизнес-задач.

В настоящее время можно с уверенностью сказать, что в предоставлении услуг по расчетам с использованием карточек АО «Народный Банк Казахстана» способен оказывать достойную конкуренцию другим банкам.

Чтобы пользоваться предварительным просмотром презентаций создайте себе аккаунт (учетную запись) Google и войдите в него: https://accounts.google.com

Подписи к слайдам:

АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ЦЕНТРОСОЮЗА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ «РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ» КАЛИНИНГРАДСКИЙ ФИЛИАЛ Презентация курсовой работы п о дисциплине Организация безналичных расчетов на тему: « Банковские карты в системе расчетов: состояние, проблемы, перспективы развития на примере АО « Россельхозбанк »» Работу выполнила Студенка 1 курса Специальность банковское дело Группы 15-БДс Марусева Д. Д. Научный руководитель: Иванова Т. О. Калининград, 2016

Актуальность темы курсовой работы В современном мире банковские пластиковые карты постепенно отвоевывают все большие позиции по сравнению с наличными деньгами в качестве средства платежа.

Объект курсовой работы система банковских карт в системе расчетов. Предмет исследования работа с банковскими картами в системе расчетов на примере АО « Россельхозбанк ».

Цель курсовой работы исследование банковских карт в системе расчетов.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. Изучить историю возникновения банковских карт; 2. Изучить сущность банковских карт в системе расчетов, представить их классификацию; 3. Выявить преимущества и недостатки банковских карт; 4. Раскрыть перспективы развития банковских карт в системе расчетов; 5. Изучить нормативно-правовое регулирование банковских карт; 6. Исследовать систему работы с банковскими картами; 7. Рассмотреть банковские карты, предлагаемые АО « Россельхозбанк »; 8. Сравнить пластиковые карты АО « Россельхозбанк » с картами иностранных банков.

История банковских карт

Порядок осуществления расчетов с использованием пластиковых карт можно представить в виде схемы

АО « Россельхозбанк » в системе расчетов предлагает 2 вида банковских карт

№ п/п Признаки HSBC Bank (Великобритания) Bank of America (Америка) Intesa Sanpaolo (Италия) 1. Годовое обслуживание Первый год – бесплатно, затем последующие £10 Первый год – бесплатно, затем последующие $15, есть карты, за которые годовое обслуживание не снимается Первый год – бесплатно, затем последующие 40 евро 2. Бонусные программы Только по карте « Premier Credit Card » предлагается бонусная программа Для всех видов карт действуют бонусные предложения клиенту Для всех видов карт действуют бонусные предложения клиенту 3. Преимущества Для всех карт 24 часа помощи в любой точке мира; имеется карта студента Карты идеально подходят для тех, кто ищет кредитные карты, которые просты и удобны в использовании. Свобода настроить PIN-код; контроль расходов с карты прямо в выписке по счету

Intesa Sanpaolo (Италия) HSBC Bank (Великобритания) Bank of America (Америка)

Изучив банковские карты, предлагаемые АО « Россельхозбанк » и 3 иностранными банками, можно сделать следующий выводы: 1. Все банки предлагают клиентам кредитные и дебетовые карты, но 2 иностранных банка предлагают только кредитные карты. 2. Все карты, предлагаемые банками первый год обслуживаются бесплатно. 3. Все карты прикреплены к международным платежным системам Visa и MasterCard . 4. Все владельцы карт получают эксклюзивные предложения по скидкам и льготам. 5. Все операции по картам можно контролировать через интернет. 6. Итальянская банковская группа предлагает карту Carta Flash Nominativa , которую можно открыть без текущего счета, даже для несовершеннолетних. 7. АО « Россельхозбанк » предлагает своим клиентам проектные карты. Например: зарплатные карты или пенсионные.

По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Презентация на тему "Использование статистических приемов для расчета экономических показателей" (с элементами деловой игры)...

10- Всероссийская интернет – конференция «Поиск эффективных форм и методов обучения в профессиональном образовании».Тема: Современное состояние и особенности развития профессии бухгалтер. Система образования и подготовки профессиональных бухгалтеров в РФ.

Обострившиеся процессы глобализации диктуют переход функционирования российских предприятий по международным правилам. Международные стандарты бухгалтерской отчетности (МСФО) должны быть приближены к...

карточек». На нем отражается сумма обязательств банка-эмитента, которые он должен погасить при предъявлении электронных денег. Поскольку электронные деньги являются неперсонифицированными, то и обязательства банка, которые отражаются на счете 3350, тоже являются неперсонифицированными. Поэтому на денежные средства, учитываемые на счете 3350, проценты не начисляются.

Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью банков -- эмитентов карточек электронных денег. Банки-эмитенты должны соблюдать экономические нормативы и выполнять резервные требования, установленные Национальным банком. Национальный банк вправе увеличивать размер средств, вносимых в фонд обязательных резервов для банков -- эмитентов карточек электронных денег, а также устанавливать максимальную сумму средств и вид валюты, которые могут быть записаны на карточку электронных денег.

Ко всем банковским карточкам, изготовленным на иных носителях, применяются нормы законодательства Республики Беларусь.

Кроме вышеперечисленных нормативных актов банки в своей деятельности с банковскими пластиковыми карточками руководствуется и множеством других документов разработанных руководством данного банка в соответствии с вышеперечисленной нормативной базой и рекомендациями по обслуживания держателей банковских пластиковых карточек разработанных внутренними и международными системами, а так же внутренними частными системами .

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в законодательной и нормативной базе функционирования безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карточек отражены:

1) создание и совершенствование правового пространства для организации обращения на территории Беларуси карточек различных систем и типов, включая карточки международных и внутренних систем, карточки кредитные и дебетовые, используемые как для физических, так и для юридических лиц;

2) создание предпосылок для массового выпуска карточек в обращение, включая обслуживание населения по заработной плате;

3) создание единого информационного пространства безналичных расчётов за товары и услуги, включая оплату коммунальных услуг (единой сети банкоматов, предприятий торговли и сферы услуг, принимающих карточки международных и внутренних платёжных систем);

4) совершенствование механизмов расчётов с целью оптимизации ликвидности и сокращения всех видов рисков.

Необходимо отметить, что существующая нормативная база охватывает основные аспекты функционирования банков в рамках карточных систем. Но, как нам кажется, требуется доработка существующих и разработка новых документов, регламентирующие следующие сферы карточного бизнеса:

1) разработка программы экономической поддержки предприятиям

страны, работающим в рамках карточных программ;

2) разработка нормативных документов по хранению документов,

формирующихся в процессе работы с пластиковыми карточками;

3) разработка нормативных документов, регламентирующих порядок работы с небанковскими и комбинированными пластиковыми карточками и др.

2. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь на современном этапе

2.1 Анализ рынка банковских пластиковых карточек Республики Беларусь

В последние годы в Республике Беларусь идет активный процесс внедрения в платежный оборот банковских пластиковых карточек. Поэтому время от времени в периодических изданиях пишут об этом платежном инструменте, но в некоторых случаях дается не совсем правильное определение понятию банковской пластиковой карточки и ее экономической сущности, видам банковских пластиковых карточек, понятию и правовой природе электронных денег .

Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары, работы и услуги или получать наличные денежные средства.

В данном определении хотелось бы отметить три основных момента.

Во-первых, пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение -- карточки электронных денег). На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете.

Во-вторых, пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги (законные платежные средства), а также не подменяет и не дублирует такую функцию денег, как средство платежа. Она является лишь инструментом, посредством которого деньги выполняют данную функцию.

В-третьих, карточка не является денежным суррогатом. Как уже было отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости (за исключением стоимости пластика).

Весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия, но хотелось бы выделить, на наш взгляд, основные из них :

1) в зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении пластиковые карточки подразделяются на банковские и небанковские (торговые).

Банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: открытие счетов, расчетное и кассовое обслуживание участников расчетов, валютно-обменные и другие операции.

Небанковскими (торговыми) являются карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчетов за товары (работы, услуги), которые принадлежат им на правах собственности. В Беларуси это карты «Белтелекома», метрополитена, Интернет-карты.

2) существуют различные механизмы расчетов по операциям, совершенным с использованием карточек. Однако в общих чертах различают два основных вида карточек -- дебетовая и кредитная.

При использовании дебетовой карточки клиенту необходимо обеспечить наличие денежных средств на счете, размер которых определяет лимит средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства на счете расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить пополнение своего счета. В некоторых случаях допускается превышение лимита средств, доступных для осуществления операций, на определенную сумму, которая должна быть погашена в определенный срок (так называемые дебетно-кредитные карточки, или карточки с возможностью овердрафта).

При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.

3) в зависимости от того, кто является владельцем счета, различают корпоративные и личные карточки.

Владельцами счетов корпоративных карточек являются юридические лица. Такие карточки выдаются работникам юридического лица для оплаты расходов, связанных с его хозяйственной деятельностью и со служебными командировками.

Владельцами счетов личных карточек являются физические лица. К личной карточке могут быть дополнительно выданы карточки членам семьи владельца счета (так называемые семейные карточки).

4) в зависимости от используемого носителя идентификационной информации существуют карточки с магнитной полосой и смарт-карты.

На карточках с магнитной полосой в качестве носителя идентификационной информации используется магнитная полоса. Она состоит из магнитных дорожек, на которых записывается информация. Слабая защищенность данных на карточках с магнитной полосой делает их достаточно уязвимыми для мошеннических действий (копирования или прочтения).

В смарт-картах носителем идентификационной информации является микросхема. Как правило, память микросхемы устроена таким образом, чтобы допускались многократное считывание и запись информации. Карты с микросхемой представляют собой, по сути, микрокомпьютеры и содержат все соответствующие основные аппаратные компоненты. Уровень защиты данных в смарт-картах достаточно высокий, поэтому их подделка затруднена.

5) в зависимости от сведений, записанных на носителе информации, можно выделить следующие виды карточек.

Карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя. Вышеуказанные сведения, как правило, включают в себя номер карточки, имя владельца, срок действия карточки, сведения о ПИН-коде. В некоторых случаях может быть записана и дополнительная информация. Идентификационные данные позволяют определить, куда необходимо обратиться для получения подтверждения о том, что владелец счета данной карточки имеет возможность совершить определенную операцию. К данному виду карточек относятся карточки с магнитной полосой.

Карточки с полным учетом операций. Данные карточки содержат сведения, позволяющие идентифицировать как держателя, так и сумму денежных средств, доступных ему при осуществлении операции.

Карточка с полным учетом операций позволяет держателю осуществлять операции без обращения в процессинговый центр непосредственно в момент их совершения, но обязательно необходимо наличие электронных средств обработки информации (платежного терминала, банкомата). После осуществления операции посредством платежного терминала эмитент отслеживает каждую трансакцию, осуществленную держателем карточки, и ведет полный учет движения средств по счету. Как правило, это смарт-карточки или чиповые карточки.

6) в системах расчетов с использованием пластиковых карточек могут использоваться два операционных режима: on-line и off-line, причем в данных режимах функционируют как карточки с магнитной полосой, так и смарт-карты.

Off-line -- операционный режим, при котором платежные терминалы и банкоматы не находятся во взаимодействии с источником центрального компьютера системы в момент совершения операции. При данном режиме авторизацию осуществляют установки внутри терминалов или поддерживающих устройств. Доступ к информации о держателе карточки осуществляется не в реальной среде (то есть текущая информация не просматривается в течение того времени, пока осуществляется операция).

On-line -- операционный режим, при котором платежные терминалы и банкоматы находятся во взаимодействии с центральной компьютерной системой и имеют доступ к базе данных для авторизации, запроса или изменений информации о держателе карточки. К текущей информации о держателе карточки идет обращение при совершении каждой операции.

В Республике Беларусь в настоящий момент динамично расширяется рынок услуг с применением банковских пластиковых карт. В нем можно выделить три направления - карты международных платежных систем Europay Int., Visa Int.; национальные карты системы «Бел-Карт» и частные карты локальных систем отдельных банков .

Международное направление представлено широким спектром продуктов различного назначения, основанных на картах с магнитной полосой (Cirrus/Maestro, Visa Electron и др.).

Кроме чисто технологических отличий карт с магнитной полосой от микропроцессорных карт, принципиально отличаются механизмы расчетов и наборы правил, регулирующие отношения между участниками.

До определенного времени международные карты и микропроцессорные карты «БелКарт» непосредственной конкуренции друг другу не составляли. Это было связано с тем, что международные карты ориентированы, в основном, на обслуживание валютных счетов, карты «БелКарт» - рублевых. Некоторые белорусские банки («Приорбанк», «Белвнешэкономбанк», «Беларусбанк») выводят на белорусский рынок карты Cirrus/Maestro системы Europay Int., Visa Electron (Visa Int.) для их применения в пределах республики. Это означает, что появляются новые карты для обслуживания рублевых расчетов в области розничных банковских услуг. В сочетании с технологиями и правилами международных систем и невысокой стоимостью они могут составить серьезную конкуренцию картам «БелКарт» .

Показатели эмиссии банковских пластиковых карточек можем проанализировать за 2004-2008 гг. исходя из данных таблицы 2.1.

Таблица 2.1 -Динамика количества банковских пластиковых карточек, находящихся в обращении на территории Республики Беларусь, шт.

Система расчётов	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006	01.01.2007	01.01.2009
В том числе:
Международных систем расчётов
Внутренних систем расчётов
Внутренних частных систем расчётов

Из таблицы 2.1 следует, что за анализируемый период количество карточек увеличилось в 5,3 раза, в том числе: международных систем расчетов - в 6 раз, внутренних систем расчетов - в 1,2 раза, в то время внутренних частных систем уменьшилось в 3,4 раза, поэтому можно смело утверждать, что предпочтение отдается международным системам расчетов.

Международные карты традиционно приобретаются тогда, когда держателю карты необходим оперативный доступ к средствам на своем счете, например, если нужно оплатить товары и услуги за границей. Дело еще и в том, что по карте значительно облегчается возврат НДС с товаров, вывозимых из стран Европейского Сообщества, при этом экономия составляет 10 - 14 % от стоимости товаров. Кроме того, скидки до 20 % предоставляют держателям карт отели, магазины, фирмы по прокату автомобилей.

Белорусские банки конца 90-ых годов прошлого столетия стали использовать пластиковые карты. Показатели количества выпущенных пластиковых карт, операций с ними и оборотов в торговых точках вряд ли окажут впечатление на западных эмитентов. Однако в условиях Беларуси это значительный вклад в решение проблемы безналичных платежей. Следует учитывать, что такие результаты достигнуты при неразвитых сетях телекоммуникаций и все еще недостаточном количестве компьютерной техники .

Формирование и развитие отечественного рынка банковских пластиковых карточек, по сути, наиболее активно началось в 1998 году и происходило одновременно с проведением ряда экономических преобразований в республике. Карточный рынок в Беларуси развивается с учетом мирового опыта и национальных особенностей становления экономики. Причем это развитие происходит как в количественном, так и в качественном плане. Постоянно увеличивается число держателей карточек, банкоматов и торговых точек, принимающих карточки к оплате. Появляются новые карточные продукты, изменяются технологии хранения данных на карточке.

Таблица 2.2 -Показатели, характеризующие развитие рынка банковских пластиковых карточек в регионах за 1 квартал 2008г.

Регионы	Прирост за 1 квартал 2008г.
	Эмиссия (БПК)	Терминалы в ОТС	Банкоматы	Инфокиоски
	В един.		В един.		В един.		В един.
Брестская обл.
Витебская обл.
Гомельская обл.
Гродненская обл.
Минская обл.
Могилевская обл.

Из таблицы 2.2 видно, что за 1 квартал 2008г. прирост эмиссии составил более 302 тысяч карточек (6,3 %), терминалов в ОТС - 833 единицы (9,1 %), инфокиосков - 158 (11,6 %), банкоматов - 59 единиц (2,9 %).

Вместе с тем показатели развития сети объектов программно-технической инфраструктуры, позволяющих использовать карточку для безналичной оплаты товаров и услуг, пока еще далеки от международных.

Статистические данные подтверждают этот тезис. Если на 1 января 2008г. в Беларуси на 1 млн. жителей приходилось 1 073,9 платежного терминала в ОТС, то на начало 2006г. в Венгрии - 4 078,9; в Чехии - 6 122,8; в Германии - 6 906,4; в Великобритании - 16 183,3; во Франции - 17 463,4 платежного терминала. Очевидно, что по данному показателю мы значительно отстаем от стран Европы.

Уровень оснащения банкоматным оборудованием в областях отстает от количества банкоматов в г. Минске. Из областей же по данному показателю первое место занимает Гомельская область, второе место Брестская область, третье - Витебская (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 -Объем оснащения банкоматным оборудованием Республики Беларусь на 01.01.2009 г.

Финансирование платежного оборудования для безналичных расчетов на 87 процентов произведено за счет средств банков. Наиболее высокие темпы развития сети платежного оборудования у АСБ «Беларусбанк» (35%), «Приорбанк» ОАО (11%); ОАО «Белагропромбанк» (11%); ОАО «Белинвестбанк» (9%). Среди небанковских источников необходимо отметить РУП “Белпочта", (15%) Предприятиями торговли оснащено 2% объектов, РУП «Белоруснефть» 2% объектов, другими юридическими лицами -- 4% .(рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 Размещение картридеров отраслями народного хозяйства на 01.01.2009 г.

В процессах оптимизации налично-денежного обращения заметно повысилась роль безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек. Их удельный вес в объеме безналичных платежей за 2008 год увеличился с 5,7 до 19,1 процента. Возрос интерес владельцев карточек к оплате услуг связи, коммунальных и других платежей.

Объем операций с пластиковыми карточками за 2008 год составил 1077,4 миллиарда рублей, что в 1,9 раза превысило объем за 2007 год и в 34 раза -- объем за 2006 год. Доля безналичных расчетов в общем объеме составляет 1,9 процента, или 20,3 миллиарда рублей. С одной стороны, это немного, но с другой -- это больше, чем в 2006 году, в 200 раз.

Отсутствие баланса экономических интересов участников расчетов, в частности банков и предприятий торговли, сказалось на низких объемах платежей, на объектах торговли и сервиса. Расчеты за товары и услуги посредством карточек составили только 5,1 миллиарда рублей, или четвертую часть в безналичных платежах с использованием карточек. Вместе с тем увеличение суммы платежей на объектах торговли и сервиса в 3,4 раза по сравнению с объемом за 2007 год свидетельствует о позитивной динамике и огромном потенциале развития платежных функций системы, в чем на сегодняшний день и состоит основная задача банков и иных заинтересованных.

В целях урегулирования экономических интересов предприятий торговли и банков постановлением от 24.10.2007 № 152 Национальный банк Республики Беларусь рекомендовал банкам установить тарифы на инкассацию и по операциям с пластиковыми карточками в размере 0,33 процента от суммы. Однако выполнение рекомендаций в регионе обеспечило только ОАО "Белагропромбанк". Средние тарифы на эквайринг по-прежнему составляют около 2 процентов.

По инициативе Главного управления городскими и районными исполкомами утверждены составы комиссий по проверке качества обслуживания держателей карточек, установлен контроль, постоянно вносятся предложения для принятия мер реагирования. По-прежнему сохраняются вопросы обеспеченности платежных терминалов отдельными телефонными номерами, повышения уровня навыков работы персонала при обслуживании держателей карточек, расширения информационной поддержки возможности расчетов посредством карточек.

Существенно расширился спектр услуг, предлагаемых держателям пластиковых карточек. Практически все оборудование производит прием безналичных платежей (за исключением 8 банкоматов, 3 инфокиосков, 110 пунктов выдачи наличных). Наиболее популярна оплата в безналичном порядке услуг операторов сотовой связи. В декабре 2008 года база данных по услугам городской телефонной сети передана АСБ "Беларусбанк" для организации приема платежей через инфокиоски. Рост объемов снятия наличной иностранной валюты по карточкам со счетом в белорусских рублях говорит о растущем спросе населения на данную услугу. Оценивается, что за 2008 год посредством пластиковых карточек через банкоматы и пункты выдачи наличных населением приобретено около 14 миллионов долларов США в эквиваленте .

Обладателями призов наиболее значимых маркетинговых акций международной платежной системы Visa перед проведением Олимпийских игр в Турине и Пекине стали жители городов Белоозерск и Барановичи Брестской области. Рост безналичных расчетов посредством карточек в значительной степени зависит от объемов выпуска кредитных карточек. Объем выданных кредитов населению посредством пластиковых карточек превысил 83 миллиарда рублей за 2008 год, задолженность по состоянию на 01.01.2006 составила 10,6 миллиарда рублей, что в 1,8 раза превысило показатель на 01.01.2008.

Таким образом, современный этап развития безналичных расчетов характеризуется перерастанием количественных задач в качественные. Первостепенным становится обеспечение синхронности в развитии системы, приближение ее к международным стандартам нагрузки на оборудование (не более 2600 карточек на банкомат и 160 карточек на платежный терминал). Спектр услуг и доступность должны и далее расширяться. Способствовать успешному развитию должно обеспечение баланса экономических интересов всех участников системы, выработка и проведение банками согласованной и экономически обоснованной процентной и тарифной политики.

Важным аспектом роста безналичных платежей является расширение объема выпуска и применения кредитных карточек. Овердрафтное кредитование должно быть доступно и привлекательно.

Предстоит значительная работа по созданию единого расчетного и информационного пространства для повсеместного и единообразного предоставления услуг, модификации оказываемых и внедрению новых информационных технологий, активному продвижению на рынок новых карточных продуктов, эффективному использованию рекламы.

Большое значение на увеличение безналичных расчетов оказывают проекты по поощрению производимых покупок. Многое в дальнейшем развитии будет зависеть от постоянного характера и массовости данных акций.

Проведенные международной платежной системой Visa исследования выявили, что расходы любой страны на изготовление и обслуживание денежной наличности составляют до 7 процентов ВВП. Расширяя возможности проведения электронных безналичных платежей, любая страна может экономить как минимум 1 процент ВВП в год. С учетом мировых тенденций система расчетов с использованием пластиковых карточек должна стать базой для функционирования национальной системы расчетов по розничным платежам.

На территории Республики Беларусь функционирует 4568 предприятий торговли и сервиса, обслуживающих держателей банковских пластиковых карточек.

Получение наличных денежных средств по карточкам возможно в 1345 банкоматах и 2094 пунктах выдачи наличных. Проведение безналичных платежей возможно в 590 платежно-справочных терминалах самообслуживания (инфокиосках). На всех объектах инфраструктуры установлено 10730 терминалов (в ОТС - 5317, в ПВН - 4002, вне ОТС и вне ПВН - 340, в РО "БелПочта" - 1071) и 1197 импринтеров.

За 2008 год на территории Республики Беларусь осуществлено 66287546 операций с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях на сумму 6240986,12 млн. рублей. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых карточек составил 26.4%, а в суммарном выражении - 4.6%.

Общее количество операций в иностранной валюте за 2008 года составило 470759 операций на сумму 107723.82 тысяч долларов США. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием карточек в иностранной валюте составил 5.2%, а в суммарном выражении - 9.8%.

Общее количество находящихся в обращении банковских пластиковых карточек в Беларуси увеличилось в январе-апреле на 13% и составило около 2 млн. 482,45 тыс. штук. Из них 2 млн. 195,4 тыс. штук, или 88,4% - карточки международных платежных систем, 265,5 тыс. (10,7%) - национальной платежной системы "Белкарт", 21,6 тыс. штук (0,9%) - карточки внутренних частных систем расчетов.

По данным Национального банка Республики Беларусь, в республике насчитывалось 944 банкоматов и 1782 пунктов выдачи наличных денежных средств, что, соответственно, на 6,4% и 7,6% больше, чем на начало 2007 года. В настоящее время более 3342 предприятий торговли и сервиса Беларуси готовы к обслуживанию клиентов с использованием пластиковых карточек (год назад их было 2264).

В соответствии со средними международными показателями на 1 банкомат приходится 2600 карточек, на 1 платежный терминал - 160 карточек. Кроме того, банкоматная сеть пока сосредоточена в наиболее крупных городах и не является должным образом разветвленной .

Недостаточно развитая сеть платежных терминалов является одним из главных негативных факторов, влияющих на показатель доли безналичных расчетов с использованием карточек в Беларуси (таблица 2.3).

Таблица 2.3 -Показатели характеризующие соотношение наличных и безналичных операций в рублях с использованием банковских пластиковых карточек.

Дата	Объемы операций с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях
	Наличные операции	Безналичные операции
	Кол-во		Сумма (млрд.руб.)		Кол-во		Сумма (млрд.руб.)

Так по состоянию на 1 января 2008г. доля безналичных операций в общем объеме операций с использованием карточек в белорусских рублях составила 36,9% по количеству операций и 6,9% - по сумме операций. Пять лет назад эти данные показатели составляли 12,6 и 3,2% соответственно.

Конечно, рост есть, но он недостаточен для выполнения нормативов Государственной программы. В 2006 г. Советом Министров Республики Беларусь и Национальным банком были утверждены Государственная программа развития технической инфраструктуры, обеспечивающей использование банковских пластиковых карточек, на 2006 - 2010 годы и План мероприятий по переходу сферы торговли и услуг на безналичный расчет с организацией системы стимулирования установления терминального оборудования и безналичных расчетов с помощью пластиковых карточек. Эти документы содержат комплекс мер по доведению к 2011 г. доли безналичных расчетов в сфере розничных платежей не менее чем 30%.

Активная работа банков позволила улучшить показатель обеспеченности карточек необходимым числом технических устройств по их обслуживанию. Так, на 1 апреля 2008г. банками Республики Беларусь установлено 2085 банкоматов, 1518 инфокиосков, 7015 ОТС оснащены 10038 платежными терминалами .

Однако банковские пластиковые карточки не сразу получили признание у населения. Между тем анализ зарубежного опыта показывает, что банковские пластиковые карточки очень популярны, а платежные системы на их основе имеют высокую эффективность и доходность. Общепризнанным является и то, что пластиковые карточки являются самым прогрессирующим продуктом на рынке банковских услуг.

На сегодняшний день 22 банка Республики Беларусь эмитируют банковские пластиковые карточки внутренних, международных и внутренних частных и международных частных систем расчетов: ОАО «Белагропромбанк», ОАО «БПС-Банк», ОАО «АСБ Беларусбанк», ОАО Белинвестбанк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белвнешэкономбанк», ОАО «Паритетбанк», ОАО «БНБ-Банк», ОАО «Белгазпромбанк», ЗАО «РРБ-Банк», ЗАО «МТБанк», ОАО «Технобанк», ОАО «Франсабанк», ЗАО «Трастбанк», ЗАО Банк ВТБ (Беларусь), ЗАО «Альфа-Банк», ОАО «Банк Москва-Минск», ОАО «ХКБанк», ЗАО «БТА Банк», ЗАО «БелСвиссБанк», ЗАО «АКБ БЕЛРОСБАНК», Национальный банк Республики Беларусь (только для работников системы Национального банка Республики Беларусь).

По состоянию на 01.01.2009 г. эмитировано более 6 млн. 083 тыс. карточек, из них международных систем расчетов - более 5 млн. 603 тыс., внутренней системы «Белкарт» - более 458 тыс., внутренних частных систем расчетов - более 21 тыс.

Межбанковские расчеты в белорусских рублях по результатам клиринга по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, проводимого на чистой основе процессинговыми центрами международных и внутренних систем расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, осуществляются в системе межбанковских расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени (BISS - Belarus Interbank Settlement System).

За 2008 год на территории Республики Беларусь осуществлено 333 541 466 операций с использованием банковских пластиковых карточек в белорусских рублях на сумму 32 867 388,84 млн. рублей. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием банковских пластиковых карточек составил 40,9%, а в суммарном выражении - 9,1%. Общее количество операций в иностранной валюте за этот же период составило 2 131 093 операций на сумму 605 693 тысяч долларов США. Удельный вес безналичных операций в общем количестве операций с использованием карточек в иностранной валюте составил 6,7%, а в суммарном выражении - 3,3% (таблица 2.4).

Таблица 2.4 - Объемы операций с использованием банковских пластиковых карточек на 01.01.2009г.

Недостаточным на сегодняшний день является уровень развития инфраструктуры так называемого «двойного применения», позволяющей обслуживать карточки различных систем расчетов.

Количество объектов программно-технической инфраструктуры, обеспечивающей проведение операций с использованием карточек, показано в таблице 2.5.

Таблица 2.5 -Объекты программно-технической инфраструктуры на 01.01.2009г.

Таким образом, рынок банковских пластиковых карточек находиться на этапе становления по сравнению с экономически развитыми странами.

Что же необходимо сделать, чтобы ускорить процесс развития рынка банковских пластиковых карточек? Разработать региональные программы перехода предприятий на выдачу заработной платы посредством пластиковых карточек. Эта программа уже осуществлена во многих городах нашей республики. Но для достижения успеха необходим комплексный подход, т. е. когда в проекте одновременно участвуют:

Все крупнейшие предприятия города со своими зарплатными проектами;

Все системы и пункты выплат пенсий и пособий;

Все крупные предприятия торговли и сервиса.

Для того чтобы ускорить процесс развития рынка банковских пластиковых карточек необходимо:

1) при реализации зарплатных проектов выдавать физическим лицам банковские пластиковые карточки бесплатно, то есть за счет средств предприятий (бюджетных средств) или за счет средств предприятия (бюджетных средств) и банков (50 % + 50 %). На практике при реализации зарплатных проектов этот пункт выполняется.

2) повысить качество бизнес-планирования. Более широко использовать систему поощрительных мер для владельцев банковских пластиковых карточек (предоставление скидок, розыгрыши призов, бонусные программы поощрения и т.д.).

3) льготировать систему налогообложения для торговых предприятий с направлением высвобождающихся средств на приобретение, установку и обслуживание платежных терминалов. Отменить таможенные пошлины на оборудование, необходимое для внедрения системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек, производство которого пока в республике не налажено. Вернуться к рассмотрению программы по разработке и производству специализированных устройств для системы расчетов банковскими пластиковыми карточками, соответствующих международным стандартам.

Таким образом, в настоящее время в Республике Беларусь наблюдается значительная активизация процессов, связанных с развитием рынка банковских пластиковых карточек.

Для дальнейшего развития рынка банковских пластиковых карточек необходимо создать следующие условия:

Большинство операций, проводимых с наличными деньгами, должны быть возможны и с пластиковыми карточками;

Банковские пластиковые карточки должны иметь, как минимум, одно преимущество перед наличными деньгами.

Правительство, осознавая важность указанных выше процессов, оказывает всемерную поддержку, а также применяет протекционистские меры по расширению системы расчетов банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь.

В заключение следует отметить, что в силу значительного влияния ряда негативных факторов на процесс распространения банковских пластиковых карточек (экономические проблемы в республике, низкий уровень доходов населения и, как следствие, его низкая сберегательная способность, высокая цена оборудования по обслуживанию банковских пластиковых карточек и т.д.) развитие рынка банковских пластиковых карточек может оказаться затруднительным. Тем не менее следует помнить, что проект развития рынка банковских пластиковых карточек имеет долгосрочный характер и основной эффект от его реализации будет получен не сразу. Тем более, что опыт развития платежных систем на основе банковских карточек в европейских государствах показал, что наибольший эффект в рамках отдельного государства достигается за счет создания единой национальной платежной системы, ориентированной на массового потребителя и использующей как внутренние, так и международные карточные продукты, что в настоящий момент и осуществляется и реализуется в Республике Беларусь.

2.2 Механизм осуществления расчетов банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Белвнешэкономбанк»

ОАО «Белвнешэкономбанк» был первым банком, эмитирующим банковские пластиковые карточки международных систем в банковской системе Республики Беларусь.

Система пластиковых карт в ОАО «Белвнешэкономбанк» функционирует с 1995 года. Банк является членом международных платежных систем, и создал национальный продукт по международным стандартам, освоил весь комплекс услуг и расчетов, от простейших импринтеров до платежных терминалов и банкоматов. Реализованы и успешно развиваются «зарплатные» проекты на базе карточек Cirrus/Maestro с предприятиями и организациями МакДональдс - 1489, Центр банковских технологий - 150, Белтрансгаз - 166, Кока - Кола Аматил Белоруссия - 335, Мобильные ТелеСистемы - 255, ООО «Громин» - 160, ООО «Пакопласт» - 154, ОАО Минский часовой завод «Луч» - 2435, ОАО Бобруйский машиностроительный завод - 1494 и другими.

ОАО «Белвнешэкономбанк» выпускает карточки международных систем VISA и Eurocard/MasterCard. После АСБ «Беларусбанк» и ОАО «Приорбанк» занимает третье место с долей участия: по количеству операций - 10,8 %, по объему операций - 17,0 %.

В начале своей деятельности банк столкнулся с непониманием и негативным отношением со стороны клиентов к внедряемому продукту. Важно было убедить людей в преимуществах расчетов пластиковыми карточками, показать сферу их применения. Для этого необходимо было проведение активной рекламной кампании, а также расширение и обновление обслуживания карточек.

Основные процедуры, связанные с эмиссией и эквайрингом банковских карточек, и порядок взаимодействия служб ОАО «Белвнешэкономбанк» регламентируются Правилами ОАО «Белвнешэкономбанк» по осуществлению операций с использованием банковских пластиковых карточек утвержденными Постановлением Правления ОАО «Белвнешэкономбанк» 28.08.2006 №124.

Производство заготовок карточек Систем расчетов осуществляется по заказу ОАО «Белвнешэкономбанк» у производителей, уполномоченных соответствующими Системами и с их согласия.

По предоставлении клиентом полного пакета документов, необходимых для приобретения карточки, заявления на приобретение карточек, класса MasterCard и Visa Classic регистрируются в книге регистрации заявлений клиентов. После одобрения заявления клиента банк заключает с ним договор.

Банком в обязательном порядке дается разъяснение об области применения карточки, условиях использования карточки, тарифах по операциям, произведенным посредством карточек, правах и обязанностях клиента, порядке аннулирования и изъятия карточки, технологии проведения операций с карточкой, порядке разрешения взаимных претензий, распределении ответственности между банком и держателем. При положительном решении уполномоченными лицами подписывается договор.

Информация, содержащаяся в заявлении, передается в отдел эмиссии банковских карточек. Отдел эмиссии банковских карточек осуществляет контроль и ввод полученной информации в систему обслуживания карточек банка и формирует отчет о производстве, который передается в отдел программно-технического обеспечения системы пластиковых карт. На основании данных заявления и отчета о производстве, производится персонификация карточек генерация ПИН-кодов. После чего изготовленные карточки и конверты с ПИН-кодами передаются под расписку на копии отчета о производстве ответственному исполнителю отдела эмиссии банковских карточек.

Выдача карточки и ПИН-кода клиенту осуществляется под роспись в получении на заявлении. Если в течение 45 календарных дней с момента производства карточка клиентом не получена, то карточка и ПИН-код подлежат уничтожению. Повторное изготовление карточки взамен уничтоженной банком осуществляется по письменному заявлению держателя карточки.

Параллельно с выпуском карточек, ОАО «Белвнешэкономбанк» активно проводил деятельность по созданию и расширению инфраструктуры обслуживания выпущенных им карточек. На протяжении последних 6-ти лет банк проводил и проводит в настоящее время эффект...........

Страницы: | | | |

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Введение

1. Место и роль расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов

1.1 Платежные системы на основе банковских пластиковых карточек: понятие механизмы и принципы функционирования

1.2 История возникновения банковских пластиковых карточек

1.3 Особенности функционирования банковских пластиковых карточек на современном этапе развития безналичных расчетов в Республике Беларусь

2. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь на современном этапе

2.1 Анализ рынка банковских пластиковых карточек Республики Беларусь

2.2 Механизм осуществления расчетов банковскими пластиковыми карточками в ОАО «Белвнешэкономбанк»

2.3 Анализ результатов проведения безналичных расчетов банковскими пластиковыми карточками ОАО «Белвнешэкономбанк»

3. Направления развития и совершенствования системы расчетов банковскими пластиковыми карточками

3.1 Преимущества и недостатки расчетов банковскими пластиковыми карточками

3.2 Рекомендации и перспективы развития применения банковских пластиковых карт в платежной системе Республики Беларусь

3.3 Основные направления развития и предложения по совершенствованию использования банковских пластиковых карточек в ОАО «Белвнешэкономбанк»

Заключение

Список использованных источников

Введение

Совершенствование экономического механизма в условиях перехода к рынку предъявляет все более высокие требования к функционированию системы денежного обращения, организации расчетного и кассового обслуживания, как частных лиц, так и предприятий и организаций. Рост платежного оборота и обусловленный им рост издержек обращения настоятельно диктует необходимость совершенствования механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств при одновременном снижении издержек денежного обращения и сокращения трудовых затрат.

Постоянно возрастающие требования к спектру и качеству услуг, растущая конкурентная борьба между банками за клиента заставляют искать новые формы, методы, инструменты для работы с населением.

Данная проблема не может быть решена при массовом использовании наличных денег, так как в силу своей физической природы они имеют предел подвижности, обуславливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивающих непрерывность цепи расчетов и затрудняющих контроль за своим движением. Основной путь ее решения - это использование так называемой «безбумажной» технологии на основе передового опыта применения на практике безналичных расчетов. Одним из направлений данного пути является развитие расчетов с использованием банковских пластиковых карточек.

Формирование отечественного рынка банковских карточек происходит одновременно с широкомасштабными экономическими преобразованиями, в условиях социально-экономической неустойчивости, при существующих особенностях построения и функционирования национальной платежной системы, действующих традициях денежно-кредитных отношений и специфики внутреннего потребительского рынка. Банковские карточки - это не только сервис для клиентов, но и эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства. Именно государство заинтересовано в широком привлечении средств в банки, развитии безналичных форм расчета за товары и услуги, сокращении наличной денежной массы и затрат на ее поддержание, сокращении масштабов теневого экономического оборота и в контроле за операциями на потребительском рынке, а также в увеличении масштабов потребительского кредитования населения.

Как и в любой экономической деятельности, для белорусских специалистов в области пластиковых карточек важно учитывать как положительный, так и отрицательный мировой опыт банков, в первую очередь европейских, поскольку только через опыт старейших банков можно достаточно точно прогнозировать результаты своей деятельности на серьезную перспективу.

Объектом исследования является ОАО «Белвнешэкономбанк».

Предметом исследования - обращение банковских пластиковых карточек.

Целью настоящей работы является определение роли и значения расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов, а также перспектив их развития в Республике Беларусь.

Актуальность исследования рынка банковских карточек обусловливается необходимостью:

1) перехода к более цивилизованным платежным системам и внедрения принципиально новой технологии осуществления расчетов;

2) расширения рынка банковских услуг для юридических и физических лиц;

3) увеличения и ускорение безналичных расчетов в платежном обороте;

4) сокращения наличной денежной массы и затрат на ее поддержание;

5) увеличения масштабов потребительского кредитования.

Задачами исследования являются:

1) рассмотрение сущности и роли банковских пластиковых карточек в платежном обороте;

2) изучение пластиковых карточек как формы расчетов и экономических предпосылок ее дальнейшего развития;

3) анализ организации и функционирования платежной системы с использованием банковских пластиковых карточек;

4) характеристика развития рынка банковских пластиковых карточек на современном этапе;

5) перспективы развития расчетов пластиковыми карточками в ОАО «Белвнешэкономбанк».

Исследовательской базой написания дипломной работы являлись законодательные и нормативные акты Республики Беларусь, монографии, научные труды и публикации отечественных и зарубежных авторов, а также статистические и отчетные данные ОАО «Белвнешэкономбанк» по проблеме исследования.

1. Место и роль расчетов банковскими пластиковыми карточками в системе безналичных расчетов

1.1 Платежные системы на основе банковских пластиковых карточек: понятие механизмы и принципы функционирования

В литературе нет однозначного определения платежной системы. С точки зрения информационных технологий ее можно рассматривать как корпоративную информационную систему. И тогда под понятием платежная система следует иметь в виду совокупность инструментов и методов, применяемых в хозяйстве для перевода денег, осуществления расчета и регулирования долговых обязательств между участниками экономического оборота .

Элементами любой платежной системы являются:

- участники;

- инструменты платежей;

- правила и методы организации расчетов;

- законодательная база, определяющая права и обязанности участников и регулирующая их отношения.

Участниками платежной системы выступают:

- учредители (владельцы) платежной системы (финансово-кредитные организации, их ассоциации, компании и др.);

- плательщики (потребители, промышленные предприятия и организации, коммерческие фирмы и др.);

- получатели средств (предприятия торговли и сервиса, промышленные предприятия, бюджет и др.);

- банки (банк-плательщик, банк-получатель, расчетный банк);

- центр обмена платежными инструментами между банками-участниками и их обработки (нефинансовые организации: процессинговые центры, автоматизированные расчетные палаты, расчетно-кассовые центры и др.);

- регулирующий орган, устанавливающий правила и методы платежей (в Республике Беларусь - Национальный банк).

Инструментами платежа могут быть платежные поручения, платежные требования, требования-поручения, векселя, аккредитивы, чеки, пластиковые карты, электронные расчетные документы (аналоги бумажных документов).

Платеж представляет собой выполнение денежного обязательства посредством безотзывной передачи кредитору приемлемого для него безусловного платежного требования к третьей стороне (банку). Платеж завершается расчетом - действиями, в результате которых денежные обязательства среди двух или большего количества сторон становятся выполненными.

Механизмы осуществления платежа бывают интерактивные и пакетные.

Интерактивные предполагают, что при проведении платежа обращение к счету клиента и перевод средств осуществляются одновременно, что устраняет риск неплатежа и увеличивает скорость его осуществления. Но проведение операции требует :

а) больших затрат, т. к. каждая операция оформляется индивидуально;

б) наличия развитых систем обмена информацией.

Пакетные механизмы обеспечивают отражение на счете клиента результата нескольких операций в конце периода их осуществления.

Оборот безналичных финансовых средств совершается по определенным правилам. Механизм организации и проведения безналичных расчетов является связующим звеном платежной системы и его можно представить следующим образом (таблица 1.1).

Проведение расчетов выполняется в соответствии со следующими принципами :

- проведение расчетов через банк или расчетные центры;

- покупатель производит платежи из своих средств или за счет банковского кредита;

- платежи производятся лишь при документально подтвержденном покупателем согласии принять поставляемую ему продукцию;

платежи производятся в установленные сроки и путем установленных форм расчетов.

Анализ показывает, что существуют различные признаки, по которым производится классификация платежных систем. Одним из них является вид носителя платежа, в качестве которого может выступать бумажный или электронный документ, пластиковая карта. По этому признаку платежные системы подразделяют на:

- традиционную, в которой используются бумажные носители;

- электронную;

- на основе пластиковых карт;

- электронную в Internet.

Таблица 1.1 - Элементы механизма организации и проведения безналичных расчетов

Элемент механизма	Характеристика элемента
Время платежа (предусматривается в договорах)	Срочный платеж: до начала торговой операции (сделки)- авансовый платеж; немедленно после совершения операции; через определенный срок после завершения торговой операции (сделки) - на условиях коммерческого кредита; досрочный платеж до истечения установленного срока;
	плановые платежи (по открытому счету) - периодические платежи по мере получения товаров (оказания услуг); отсроченный платеж - путем пролонгации первоначально установленного срока; просроченный платеж - с истекшим сроком платежа
Коммуникационные системы перевода денег	Почтовая связь Специальные службы: органы специальной связи; фельдъегерская служба; курьеры; служба инкассации; телеграфно-телетайпная связь; телефонная связь; телекоммуникации (внутригосударственные и международные)
Формы расчета, установленные законодательством; специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте	Перевод: кредитовый; почтовый; дебетовый; открытый счет (плановые платежи); аккредитив; инкассо
Способ платежа - способ погашения долгового обязательства	Валовой способ - списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном документе Зачет взаимных требований и обязательств (клиент) и списание со счета суммы сальдо зачета

Платежи в традиционной платежной системе осуществляются с помощью бумажных документов - чеков, платежных поручений, аккредитивов, платежных требований и т.д. и обрабатываются либо вручную, либо с помощью специальных устройств. Эти платежи не требуют автоматизации, удобны для плательщика, обеспечивают подтверждение прохождения платежа, иногда имеют защиту более высокого уровня по сравнению с электронными. Для обеспечения обмена между банками плательщика у получателя требуется доставка документов и перевод денежных средств, чаще всего почтовый или телеграфный.

Развитие техники привело к появлению электронных расчетов. Это очередной этап развития денежного обращения: традиционная платежная система претерпевает значительные изменения за счет внедрения компьютерных информационных технологий, что позволяет на некотором шаге заменить бумажный документ на электронный, использовать для его доставки телекоммуникации и обеспечивать электронную обработку .

Платежные системы с использованием пластиковых карт получили развитие сначала в виде торговых платежных систем, обеспечивающих оплату товаров и услуг в сети торговых предприятий, принадлежащих эмитенту карт. В настоящее время пластиковые карты широко используются в качестве платежного инструмента в международных, национальных, региональных и других платежных системах.

Наряду с развитием глобальных сетей и электронной коммерции этими системами в 90-х годах стали развиваться электронные платежные системы в Internet, имеющие ряд специфических характеристик.

К платежным системам предъявляются следующие требования: скорость платежа, определенность платежа, надежность, безопасность, удобство, стоимость, универсальность.

Скорость платежа. Платежная система должна обладать необходимыми операционными характеристиками для обеспечения быстроты входа в систему, ответа, обработки, передачи и получения данных.

Определенность платежа. Платежная система должна гарантировать достоверность заплаченной суммы, получение средств адресатом, проведение платежа в срок. Это требует выполнения операций в условиях жесткого контроля, наличия правил, регулирующих не только потоки платежей, но и исключающих появление ошибок и споров.

Каждая платежная система должна обладать достаточно высокой степенью надежности: пользоваться доверием клиентов; работать в соответствии с установленными правилами и положениями; поддерживать целостность данных; обеспечивать контроль и сохранность информации.

Система безопасности платежной системы определяет защиту данных от несанкционированного доступа в течение оформления сделки, проведения платежа и впоследствии обеспечивает жесткую идентификацию получателя средств и плательщика, гарантирует точность платежа (сколько средств переведено, столько и получено). Она включает управление так называемыми кредитными рисками - рисками неплатежей (потерь от неоплаченных требований участников операции) .

Платежная система должна быть удобной и простой для всех участников сделки, обеспечивать широкий спектр услуг и доступ к ним, предусматривать возможности модернизации и т.д.

Стоимость услуг платежной системы, с одной стороны, должна соответствовать их качеству и отражать действительные расходы на их выполнение, с другой - должна быть доступной для клиентов.

Универсальность платежной системы характеризуется совместимостью с существующими банковскими системами, организацией бухгалтерского учета, клиентскими системами.

В мировом сообществе, как показывает анализ, существует множество платежных систем на основе пластиковых карт. Их классифицируют по различным признакам. Платежные системы по масштабу охвата хозяйственных объектов можно разделить на:

1) платежные системы международного масштаба (Visa, MasterCard, EuroPay, American Express и Diners Club);

2) платежные системы национального масштаба - GIE (Франция), PBS (Дания), U.E PS. (Южная Африка);

3) региональные межбанковские системы - STBCard, UnionCard (Россия), ELTCard (Эстония);

4) локальные платежные системы - пилотпроекты, реализованные в рамках одного отдельно взятого региона, - SmartCity (фирма АйТи), Факел (г. Лангепас), ИртышКарт, платежная система АО «СканТэк», Cirrus/Maestro (Беларусбанк);

5) торговые платежные системы: OLBICard, Ortex.

Каждая из международных платежных систем сложилась в результате многолетней конкурентной борьбы. В настоящее время они представляют собой крупномасштабные организации со сложной инфраструктурой, ориентированные на банки и пользователей с высоким престижем и доходом, со своими требованиями и правилами функционирования. В то же время наблюдается переплетение их капиталов и интересов.

Эти системы, заключив договора на выпуск карт со многими крупными банками бывших стран СССР, ориентируются на обслуживание иностранных граждан и отечественных клиентов с устойчивыми и достаточно высокими доходами в СКВ. В основном они эмитируют предоплаченные карты, которые выдаются только под высокий страховой депозит (от 5 000 до 30 000 долл. США).

В нашей республике в последние годы внедряются технологии дебетных магнитных карт Cirrus/Maestro (Беларусбанк), Visa Electron (Белвнешэкономбанк) и др.

Среди международных банковских карт карта Visa различных категорий (Gold, Classic, Business, Electron, Plus) - наиболее популярная, престижная и дорогая. Менее популярна европейская карта EuroCard/MasterCard (Standard, Gold), которую подобно картам Visa принимают к оплате во всем мире.

Перечисленные платежные системы функционируют на базе технологий, разработанных в 70-х годах. Основу систем составляют пластиковые карты с тиснением и магнитной полосой, выполненные в соответствии с требованиями международных стандартов ISO. Как правило, магнитная полоса используется только в банкоматах при получении наличных денег, а при оплате товаров и услуг чаще используется тиснение (механический перенос информации с карт на чеки при помощи прокаток импринтеров). Электронные платежные терминалы в торговле и сервисе используются редко. Авторизация, как правило, голосовая, при помощи телефона. Данная технология обеспечивает относительно невысокую защиту от подделок и обманного получения полномочий, сохраняет поток бумажных платежных документов, а также предъявляет высокие требования к сети передачи информации .

В настоящее время компания Visa и другие гиганты карточного бизнеса ведут работы по переходу на новый, более защищенный и практичный носитель - карту с микропроцессором, и, соответственно, на современную, более надежную и дешевую технологию обработки карт. Этот переход произойдет не быстро (по оценкам специалистов, не менее чем в течение десяти лет), т.к. затрачено много средств на развитие систем до сегодняшних масштабов, на поиски средств и способов защиты от мошенничества, на полную стандартизацию всех компонентов.

В Республике Беларусь банки осуществляют операции с использованием банковских пластиковых карт на основании соответствующего разрешения Национального банка :

ОАО «Белвнешэкномбанк» и ОАО «Приорбанк» - карт международных банковских ассоциаций;

- АСБ «Беларусбанк», ОАО «БПС-Банк», ОАО «Приорбанк», ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белгазпромбанк», - карт национальной системы «БелКарт»;

- ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Белвнешэконобанк» - частных банковских карт;

- ОАО «Приорбанк», ОАО «Белгазпромбанк» - банковских карт банков-резидентов.

Таким образом, банковские карточки - это не только сервис для населения, но и эффективный инструмент денежно-кредитной политики государства. Массовое использование безналичных расчетов на основе пластиковых карточек обеспечивает:

1) дополнительное привлечение средств населения в банки, что способствуют увеличению ресурсов банковской системы, является источником дополнительной прибыли и инвестиционного потенциала экономики государства;

2) обслуживание потребительских сделок в безналичной форме, что, в свою очередь, ускоряет движение стоимости, облегчает учет, а следовательно, возможность контроля и способствует росту налогооблагаемой базы, уменьшению роли теневой экономики;

3) увеличение масштабов потребительского кредитования населения;

4) оптимальное сочетание функций обращения и сбережения;

5) ритмизацию спроса средств на потребление и в стабильном во времени росте остатков средств на карт-счетах;

6) оптимизацию обращения наличных денег и вкладов, делая структуру денежных агрегатов более стабильной. Поскольку отношение наличных средств к депозитам уменьшается, денежный мультипликатор увеличивается, но при этом наличной эмиссии денег не осуществляется. Снижается спрос и затраты на наличные деньги и, в определенной степени, снижается потребность в дополнительной денежной эмиссии.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать вывод, что расширение безналичных расчетов на основе пластиковых карточек обеспечивает дополнительную устойчивость национальной денежной единицы и экономическую стабильность государства в целом.

1.2 История возникновения банковских пластиковых карточек

Время появления банковских пластиковых карточек является в определенной степени спорным вопросом. Все зависит от того, о каких карточках идет речь. Некоторые говорят о кредитных карточках, другие называют их банковскими, третьи - пластиковыми. Понятия эти хоть и пересекающиеся, но не совпадающие. Действительно, говоря о пластиковых карточках, мы имеем в виду лишь материал, из которого они изготовлены. Называя их банковскими, мы уточняем, кто их эмитирует (выпускает). Ведя же речь о кредитных картах, мы подразумеваем схему расчетов между держателем карточки и эмитентом, который может быть не банком, а, например, магазином или страховой компанией .

Первыми возникли именно кредитные карточки, которые еще не были ни банковскими, ни пластиковыми. Смысл их состоял в том, чтобы подтверждать кредитоспособность владельца вне его банка. Такое средство кредитования возникло в США, где потребительский кредит частных лиц бурно развивался еще с конца ХIХ века. Уже в 1914 году некоторые магазины начали выдавать своим наиболее состоятельным постоянным клиентам специальные карточки, чтобы привязать их к себе. В 1928 году Бостонской компанией Farrington Manufacturing были выпущены первые металлические пластинки, на которых выдавливался (эмбоссировался) адрес и которые выдавались кредитоспособным клиентам. Продавец вкладывал такую пластинку в специальную машинку, называемую импринтером, и буквы, выдавленные на ней, отпечатывались на торговом чеке. В последующие годы были придуманы документы финансовой кредитной схемы, как минимальное ежемесячное погашение долга, период отсрочки, т.е. беспроцентного кредитования, и многое другое.

Большинство специалистов утверждает, что начало банковских кредитных карточек было положено Джоном С. Биггинсом, специалистом по потребительскому кредиту из Национального банка Флэтбуш в нью-йоркском районе Бруклин. В 1946 году Биггинс организовал работу по кредитной схеме под названием «Charge-it». Эта схема предусматривала собой расписки, которые принимались от клиентов местными магазинами за мелкие покупки. После того, как покупка состоялась, магазин сдавал расписки в банк, и банк оплачивал их со счетов покупателей. Во Флэтбуше была впервые опробована классическая цепочка расчетов, используемая сейчас в банковском бизнесе повсеместно.

Однако считается, что первой массовой платежной карточной системой стала Diners Club (Дайнерс клаб), созданная в 1949 году. Одним из главных отличий от предшествующих систем было то, что между клиентами и коммерческими компаниями, предлагающими не только товары, но и услуги, существует посредническая организация, которая берет на себя проведение расчетов. Именно эта особенность позволила стать Diners Club первой массовой универсальной (в отличие от магазинных, «бензиновых» и т.п.) картой. Уже через год работы Diners Club имела договоры с 285 коммерческими точками и 35 тысячами держателей карточек, с которых взималось за пользование карточкой 3 доллара в год. В последующие годы система продолжала расширяться как географически - в Европу, так и увеличивая коммерческую сеть, В начале коммерческие и сервисные предприятия не очень жаловали карты «Diners Club», поскольку, во-первых, это подрывало позиции их собственных фирменных карт, во-вторых, из-за необходимости платить комиссию компании.

Однако главные трудности начались, когда на рынок начали выходить конкуренты. Самым знаменательным для универсальных карточек в этом отношении, несомненно, стал 1958 год. В этом году была создана система Карт Бланш, которая первоначально была частной карточкой корпорации отелей «Хилтон». В 1965 году Карт Бланш была продана First National City Bank (впоследствии City Bank).

1 октября 1958 года бала выпущена первая карта American Express (Американ Экспресс). Уже через год эта компания насчитывала 32 тысячи предприятий и более 475 тысяч держателей карточек. Такой успех American Express объясняется, во-первых, тем, что компания приобрела Universal Travel Card (Юниверсал Трэвэл Кард), выпускавшуюся Ассоциацией американских отелей. Но главной причиной была уже существовавшая разветвленная международная сеть обслуживания дорожных чеков “American Express” и огромные финансовые средства, позволившие кредитовать клиентов.

В 50-тые годы свыше 100 американских банков начали свои программы кредитных карточек. Но, пожалуй, принципиально новый период в развитии карточного бизнеса начался, когда в него вступили первый и второй по величине американские банки: Bank of America и Chase Manhattan Bank. Это произошло также в 1958 году.

Chase Manhattan Bank к концу первого года карточной программы имел 350 тысяч держателей карточек и привлек 5300 предприятий розничной торговли. Но одновременно число держателей карточек уменьшилось до 160 тысяч, операционные расходы и невозврат кредитов увеличивались, и программа в целом стала убыточной. В январе 1962 года банк продал ее за 9 миллионов долларов компании Юни-Серв, которая начала выпускать на ее основе карточку «Юни-Кард». Судьба этой программы необычна: на некоторое время она стала частью American Express, затем в 1969 году ее вновь выкупил уже за 50 миллионов долларов ее инициатор- Chase Manhattan Bank. Но и вторая попытка этого банка оказалась неудачной: программа приносила ежегодный убыток в 1 миллион долларов и в январе 1972 года опять была продана ассоциации National Bank Americard (БэнкАмерикард).

По мере роста карточных программ большинство банков столкнулось с главным препятствием - локальностью сети обслуживания своих карточек. И вот в 1966 году Bank of America начал выдавать лицензии на выпуск карточек Bank Americard другим банкам. В ответ на это несколько крупных банков-конкурентов Bank of America создали свою Межбанковскую карточную ассоциацию - МКА (Interbank Card Association). В 1969 году эта ассоциация купила права на карты «Master Charge» («Мастер Чарж»), выпускавшиеся карточной ассоциацией банков западных штатов. И большинство банков-членов МКА перешли на выпуск «Master Charge». В свою очередь банки, выпускавшие «Bank Americard», настояли, чтобы карточная программа бала выведена из-под контроля Bank of America. Так в июле 1970 года бала создана National BankAmericard Incorporated (НБИ).

Таким образом, к началу семидесятых годов в США сформировались два основных конкурента на рынке универсальных банковских карточек: НБИ и МКА. Среди небанковских универсальных карточек выделялась «American Express» .

Первоначально банки, начинавшие выпуск карточек, присоединялись либо к НБИ, либо к МКА.

Параллельно с развитием американского рынка шла и интернационализация карточных операций. Она началась еще в 1951 году, когда Diners Club выдала первую лицензию на использование своего имени и схемы в Великобритании.

Примерно в это же время Британская ассоциация отелей и ресторанов начала выпускать кредитную карту BHR, которая, не являясь банковской, была все же универсальной карточкой. В 1965 году эта система, объединившись со своим шведским конкурентом Rikskort, учредила компанию Eurocard International (Еврокард Интернэшнл) со штаб-квартирой в Швеции.

Продолжалась конкуренция американских карточных ассоциаций в Европе. В 1974 году МКА совершила значительный рывок в конкурентной гонке с BankAmericard, подписав соглашение с британской системой AccessCard (ЭксессКард), которая входила в Ассоциацию Eurocard International. Так началось сотрудничество Eurocard International и американской МКА, выпускающей «Master Charge».

Это стало одной из причин, по которой в 1976 году НБИ переименовала свою карточку «BankAmericard» на известную теперь всем «Visa» («Виза»). Аналогичный шаг предприняла в 1980 году и МКА, дав своей карточке более международное название «MasterCard» («МастерКард»).

Eurocard International также не стояла на месте. Расширяя свое сотрудничество с MasterCard, эта ассоциация по мере появления новых технологий заключила соглашения с компаниями Cirrus и Maestro (Циррус/Маэстро), что позволило расширить спектр предлагаемых клиентам видов услуг за счет карточек для получения наличных в банкоматах. В конце 1992 года произошло слияние Eurocard International с платежной системой Eurocheque (Еврочек).

Конкурентная борьба между платежными системами разворачивалась не только в Европе. В Японии, например, несмотря на активные попытки завоевания этого рынка «Визой» и «МастерКард», они проигрывали карточкам JCB («Джей-Си-Би»). Общее количество держателей этих карточек в 1980 году было почти в два раза больше, чем выпущенных в Японии «Visa» и «MasterCard» вместе взятых.

Сейчас в обороте находится более 130 миллионов карточек American Express, которые принимают к оплате около 3,5 миллионов торговых заведений в 136 странах мира. На обладателей карточки автоматически распространяется программа страхования покупателей. Срок гарантии, которую предоставляет изготовитель товара, в этом случае увеличивается на год. Отличительной чертой American Express является то, что фирма не устанавливает заранее оговоренного «потолка» кредита для владельцев карточки. Однако компания внимательно следит за расходами владельцев карточек, и определенный лимит кредита для них все же существует. American Express взимает с каждой операции платежа по карточке более высокий процент, чем другие фирмы, сейчас он достигает 5 % и представляет собой один из основных источников дохода фирмы. Торговые фирмы соглашаются на уплату такого процента, т.к. расчет с помощью кредитной карточки считается более надежной формой оплаты, чем банковский чек, кредитная компания гарантирует выплату кредита вне зависимости от платежеспособности клиента. В обороте бывают обычные «зеленые», золотые, платиновые карточки American Express, а также карточка Optima.

Международная система Visa International объединяет более 22500 коммерческих банков в 154 странах мира, выпускающих банковские карточки и дорожные чеки Visa и осуществляющих расчеты по платежам с их применением. Организационно система Visa разбита на 6 регионов - Юго-Восточная Азия и Тихоокеанский регион (Asia Pacific); Европейский Союз (European Union), Центральная Европа, Ближний Восток и Африка (Central Europe, Middle East and Africa - CEMEA) - в этот регион входят и страны СНГ; Канада; США; Латинская Америка (Latin America).

Подобное организационное разделение объясняется разными задачами, стоящими в различных географических регионах. Так, например, регион CEMEA является одним из самых ненасыщенных и быстрорастущих рынков, в то же время, являясь наиболее рискованным.

По сообщению международной платежной системы VISA, впервые в мировой индустрии пластиковых карточек в мае 2000 года была выпущена ее миллиардная карточка. Кроме того, за последние пять лет VISA увеличила свою долю на мировом карточном рынке более чем в два раза (с 3,7 % до 8 %). При этом результаты исследования американской компании WEFA показали, что объем средств, потраченных с использованием карточек VISA, к 2004 году достигла 11 % от общего числа всех израсходованных потребителями денежных средств.

Планируя будущее, VISA ожидает, что основными факторами, способствующими ее дальнейшему росту, станут :

1) увеличение числа платежей через Интернет, где транзакции по карточкам VISA уже составляют 50 % общего числа операций;

2) широкое распространение платежей в секторе business-to-business (в настоящее время увеличение платежей по карточкам, используемых в коммерческом секторе, составляет 40 % в год, и ожидается, что в ближайшие несколько лет эта цифра значительно возрастет);

3) значительное увеличение выпуска дебетовых карточек (объем продаж соответствующих карточек VISA ежегодно увеличивается на 30 %);

4) значительное увеличение числа карточек VISA по всему миру.

Основные карточные продукты, предлагаемые банками-участниками системы Visa:

Visa Classic - наиболее популярная карточка, может быть дебетной и кредитной. Принимается в более чем 10,4 млн. ОТС во всех странах мира, более 260000 пунктах выдачи наличной валюты и более 130000 банкоматах всемирной сети Visa.

Дополнительные услуги держателям карточек :

- различные виды страховок;

- привилегированное бронирование гостиниц;

- получение наличных или новой карточки в случае ее утери в любой стране мира.

Visa Gold (в некоторых странах - Visa Premier) - более привилегированная карточка, как правило, золотого цвета, предоставляет держателям дополнительные преимущества (вместе с теми, что предоставляются держателям Visa Classic):

- срочная медицинская помощь в любой стране мира;

- более широкий выбор страховок.

Visa Business - как правило, серебряного цвета. Аналогична Visa Gold(Premier) но выдается только сотрудникам компаний.

Visa PLUS - карточка, принимаемая только банкоматами системы Visa. Она не несет на себе эмбоссированной информации, а только магнитную полоску.

Visa Electron, как и Visa PLUS, может обслуживаться только в банкоматах и POS-терминалах с авторизацией в режиме on-line. Введение продукта Visa Electron позволяет банкам охватить даже такие рискованные с точки зрения платежеспособности сегменты рынка как студенты и школьники.

MasterCard/Europay International. Данные карторганизации рассматриваются вместе, поскольку они имеют несколько подразделений в совместной собственности и сотрудничают между собой. MasterCard International объединяет преимущественно американских эмитентов. Банки, имеющие членство в MasterCard International необязательно имеют членство в Europay International, объединяющей европейских эмитентов. Основой сотрудничества обеих ассоциаций является общий стандарт выпуска карточек. Европейские банки выпускают Eurocard/MasterCard, большинство американских - MasterCard. Таким образом достигается прием карточек MastetCard по всему миру, что и является наиболее важным для клиентов банков.

Как и карточки VISA, карточки EuroCard/MasterCard бывают нескольких видов - Mass (Standart), Gold и Business. Преимущества, получаемые держателями этих карточек, аналогичны VISA.

Помимо карточек VISA, EuroCard/ MasterCard и American Express в мире существует еще несколько довольно крупных карторганизаций - JCB и Diners Club. Это мы можем наблюдать из таблице 1.2. В данной работе они упомянуты лишь для полноты картины, так как на территории Республики Беларусь операции по ним практически никто не проводит.

JCB - японская межбанковская ассоциация. Карточки системы JCB распространены в Японии и некоторых странах Юго-Восточной Азии.

Diners Club - это американская небанковская ассоциация. Так же, как и American Express, выпускают только кредитные одноименные карточки.

Таблица 1.2 -Крупнейшие мировые платежные системы

Таким образом, история банковских пластиковых карточек насчитывает уже более шестидесяти лет. В настоящее время в мире в обращении находятся несколько миллионов платежных карточек, постоянно расширяется сеть банкоматов.

1.3 Особенности функционирования банковских пластиковых карточек на современном этапе развития безналичных расчетов в Республике Беларусь

Одной из основных задач, решаемых при создании платежной системы, является выработка, и соблюдение общих правил обслуживания, проведения платежей и взаиморасчетов. Эти правила охватывают как чисто технические аспекты операций - стандарты данных, сообщений, протоколы передачи данных, процедуры авторизации (для карт), спецификации на используемое оборудование, программное обеспечение и пр., так и финансовые стороны обслуживания - процедуры расчетов, правила взаиморасчетов между банками, тарифы и т.д. Решение всего комплекса задач поддерживается определенной законодательной базой, структуру которой можно представить следующим образом (таблица 1.3).

Таблица 1.3 -Структура законодательной базы платежной системы

Элементы законодательной базы
Принципы организации безналичных расчетов	Законодательные акты, регулирующие порядок проведения расчетов в платежной системе; правовые обязанности и ответственность участников; правила проведения платежей и расчетов; должностные инструкции и т.д.
Договорные отношения	Договора между участниками платежной системы (договор об корреспондентских отношениях, договор на оказание процессинговых услуг и т.д.)
Стандарты и сертификация элементов платежной системы

В настоящее время выпуск и обращение пластиковых карточек в Республике Беларусь регламентируются Банковским кодексом Республики Беларусь (статьи 215, 281--282), Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74, Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года№ 146.

Банковским кодексом определено, что выпуск карточек в обращение осуществляется банками. Операции проводятся в пределах полномочий, предоставленных имеющимися у них лицензиями Национального банка Республики Беларусь, которому необходимо представлять в Национальный банк уведомление о начале (завершении) операций с пластиковыми карточками.

Национальный банк четко проводит разделение всего спектра пластиковых карточек на традиционные банковские карточки, которые являются инструментом доступа к счету, и карточки электронных денег, которые сами являются носителем определенной денежной стоимости. Данное разделение нашло свое отражение в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек, которые являются средством доступа к счету, регламентирует Инструкция о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74.

В данном документе даются основные термины, классификация пластиковых карточек, порядок эмиссии карточек и проведения операций с их использованием, расчеты по осуществленным операциям.

Хотелось бы отметить основные положения Инструкции .

1) помимо эмиссии пластиковых карточек, банки (иные юридические лица) имеют право осуществлять и распространение карточек. Под распространением понимается деятельность банка (иного юридического лица) по выдаче карточек держателям, по операциям с которыми банк (иное юридическое лицо) не несет обязательств по платежу.

2) также необходимо обратить внимание на термин «эквайринг». Это понятие означает деятельность банка по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передаче обработанной информации, расчетному обслуживанию предприятий торговли и сервиса, кассовому обслуживанию держателей карточек, в отношении которых банк не является банком-эмитентом.

Деятельность по сбору и обработке информации, поступающей от предприятий торговли и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи наличных денежных средств, передаче обработанной информации может осуществляться юридическими лицами (кроме банков) в соответствии с договором, заключенным с банком эквайером.

3) банки имеют возможность открывать физическим лицам карт-счета на соответствующих балансовых счетах группы счетов «Вклады (депозиты) клиентов» для учета средств и отражения в бухгалтерском учете операций с использованием личных дебетовых карточек. То есть при внесении физическим лицом денежных средств на вкладной счет банк выдаст к данному счету карточку, посредством которой ее держатель сможет распоряжаться денежными средствами на вкладном счете в любое время без непосредственного обращения в банк в соответствии с заключенным договором карт-счета.

4) банки имеют возможность организовывать пункты выдачи наличных в почтовых отделениях РО «Белпочта». Операции по выдаче наличных денежных средств с использованием карточки через почтовые отделения РО «Белпочта» могут производиться на основании договора поручения, заключенного между банком и РО «Белпочта».

5) в Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 года № 74 приведен перечень систем расчетов с использованием банковских пластиковых карточек, действующих на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заключать договоры на осуществление операций.

Банки, имеющие намерение осуществлять операции с карточками систем, не указанных в перечне, представляют в Национальный банк определенный пакет документов. Национальный банк рассматривает представленные документы и принимает решение о включении или невключении данной системы в перечень. Банк-заявитель вправе совершать операции с карточками системы только после включения ее в перечень в установленном порядке.

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек электронных денег регламентируется постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года № 146 (далее -- постановление).

Постановление было разработано в связи с необходимостью внесения изменений в классификацию пластиковых карточек с учетом последних исследований в области электронных денег.

В последнее время Национальным банком Республики Беларусь очень внимательно отслеживаются тенденции в области продуктов электронных денег и их возможное влияние на вопросы политики, проводимой центральными банками государств. Несмотря на то, что до сих пор использование электронных денег в мире достаточно ограничено, в дальнейшем они могут стать очень привлекательным и популярным платежным инструментом .

До недавнего времени весь спектр платежных карт, предусматривавших возможность записи и хранения на носителе информации (микрочипе) определенной суммы (сведений о сумме) в денежном выражении, был объединен одним понятием «предоплаченная карточка». Но в соответствии с последним докладом для Европейской комиссии по нормативно-правовым аспектам эмиссии и использования предоплаченных карточек, который был составлен на основе анализа соответствующих национальных законодательств и нормативно-правовых актов стран Евросоюза, понятие «предоплаченная карточка» несколько изменилось. Произошло разделение предоплаченных платежных инструментов на карточки электронных денег и карточки с полным учетом операций. Вызвано это существенными различиями между данными карточками при осуществлении операций с их использованием на всех стадиях, начиная от выдачи карточки и заканчивая перечислением денежных средств продавцу товаров (услуг).

Системы, построенные на предоплаченных карточках с полным учетом операций, позволяют вести полный учет движения средств.

Этим занимаются эмитенты карточек, которые посредством терминалов имеют возможность отслеживать каждую трансакцию. Данные карточки аналогичны дебетным или кредитным карточкам, и порядок их выпуска и обращения регламентируется Правилами.

В постановлении Правления Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года № 146 электронные деньги определены как обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются неперсонифицированными .

Операции с карточками электронных денег осуществляют банки. Они подразделены на эмиссию и распространение. При осуществлении эмиссии банк (банк-эмитент) несет обязательства по погашению электронных денег предъявителю, при распространении банк (банк-агент) не несет данных обязательств, а является только посредником между эмитентом и держателем карточки.

Денежные средства, поступающие от клиентов при эмиссии карточек электронных денег, учитываются на счете 3350 «Счета предоплаченных банковских пластиковых карточек». На нем отражается сумма обязательств банка-эмитента, которые он должен погасить при предъявлении электронных денег. Поскольку электронные деньги являются неперсонифицированными, то и обязательства банка, которые отражаются на счете 3350, тоже являются неперсонифицированными. Поэтому на денежные средства, учитываемые на счете 3350, проценты не начисляются.

Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью банков -- эмитентов карточек электронных денег. Банки-эмитенты должны соблюдать экономические нормативы и выполнять резервные требования, установленные Национальным банком. Национальный банк вправе увеличивать размер средств, вносимых в фонд обязательных резервов для банков -- эмитентов карточек электронных денег, а также устанавливать максимальную сумму средств и вид валюты, которые могут быть записаны на карточку электронных денег.

Ко всем банковским карточкам, изготовленным на иных носителях, применяются нормы законодательства Республики Беларусь.

Кроме вышеперечисленных нормативных актов банки в своей деятельности с банковскими пластиковыми карточками руководствуется и множеством других документов разработанных руководством данного банка в соответствии с вышеперечисленной нормативной базой и рекомендациями по обслуживания держателей банковских пластиковых карточек разработанных внутренними и международными системами, а так же внутренними частными системами .

На основе вышеизложенного можно сделать вывод, что в законодательной и нормативной базе функционирования безналичных расчетов с помощью банковских пластиковых карточек отражены:

1) создание и совершенствование правового пространства для организации обращения на территории Беларуси карточек различных систем и типов, включая карточки международных и внутренних систем, карточки кредитные и дебетовые, используемые как для физических, так и для юридических лиц;

2) создание предпосылок для массового выпуска карточек в обращение, включая обслуживание населения по заработной плате;

3) создание единого информационного пространства безналичных расчётов за товары и услуги, включая оплату коммунальных услуг (единой сети банкоматов, предприятий торговли и сферы услуг, принимающих карточки международных и внутренних платёжных систем);

4) совершенствование механизмов расчётов с целью оптимизации ликвидности и сокращения всех видов рисков.

Необходимо отметить, что существующая нормативная база охватывает основные аспекты функционирования банков в рамках карточных систем. Но, как нам кажется, требуется доработка существующих и разработка новых документов, регламентирующие следующие сферы карточного бизнеса:

1) разработка программы экономической поддержки предприятиям

страны, работающим в рамках карточных программ;

2) разработка нормативных документов по хранению документов,

формирующихся в процессе работы с пластиковыми карточками;

3) разработка нормативных документов, регламентирующих порядок работы с небанковскими и комбинированными пластиковыми карточками и др.

2. Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь на современном этапе

2.1 Анализ рынка банковских пластиковых карточек Республики Беларусь

В последние годы в Республике Беларусь идет активный процесс внедрения в платежный оборот банковских пластиковых карточек. Поэтому время от времени в периодических изданиях пишут об этом платежном инструменте, но в некоторых случаях дается не совсем правильное определение понятию банковской пластиковой карточки и ее экономической сущности, видам банковских пластиковых карточек, понятию и правовой природе электронных денег .

Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты за товары, работы и услуги или получать наличные денежные средства.

В данном определении хотелось бы отметить три основных момента.

Во-первых, пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счете держателя, за счет которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение -- карточки электронных денег). На ней содержится определенная информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своем счете.

Во-вторых, пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги (законные платежные средства), а также не подменяет и не дублирует такую функцию денег, как средство платежа. Она является лишь инструментом, посредством которого деньги выполняют данную функцию.

В-третьих, карточка не является денежным суррогатом. Как уже было отмечено выше, на карточке содержится только определенная информация о счете, а не денежные средства. Сама по себе она не имеет никакой стоимости (за исключением стоимости пластика).

Весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия, но хотелось бы выделить, на наш взгляд, основные из них :

1) в зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении пластиковые карточки подразделяются на банковские и небанковские (торговые).

Банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: открытие счетов, расчетное и кассовое обслуживание участников расчетов, валютно-обменные и другие операции.

Небанковскими (торговыми) являются карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчетов за товары (работы, услуги), которые принадлежат им на правах собственности. В Беларуси это карты «Белтелекома», метрополитена, Интернет-карты.

2) существуют различные механизмы расчетов по операциям, совершенным с использованием карточек. Однако в общих чертах различают два основных вида карточек -- дебетовая и кредитная.

При использовании дебетовой карточки клиенту необходимо обеспечить наличие денежных средств на счете, размер которых определяет лимит средств, доступных при осуществлении расчетов. При совершении операции с использованием карточки уменьшается и сумма средств на счете. Если все средства на счете расходовались, то для возобновления осуществления операций клиенту необходимо вновь обеспечить пополнение своего счета. В некоторых случаях допускается превышение лимита средств, доступных для осуществления операций, на определенную сумму, которая должна быть погашена в определенный срок (так называемые дебетно-кредитные карточки, или карточки с возможностью овердрафта).

При использовании кредитной карточки держатель не вносит предварительно денежные средства на счет. Осуществление расчетов по операциям держателя производится за счет кредита, предоставляемого ему банком. В данном случае лимит средств, доступных при осуществлении расчетов, связан с величиной предоставляемого кредита. В течение определенного периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.

Подобные документы

Место и роль расчетов банковскими платежными карточками в системе безналичных расчетов. Организация расчетов банковскими платежными карточками в Республике Беларусь. Направления совершенствования системы расчетов банковскими платежными карточками.

курсовая работа , добавлен 08.01.2015


Пластиковая карточка: прошлое и настоящее. Мировой опыт расчёта пластиковыми карточками. Развитие расчёта банковскими карточками, его разновидности в Республике Беларусь. Пути формирования системы безналичных розничных платежей в Республике Беларусь.

реферат , добавлен 19.11.2010


Состояние, тенденция и перспектива развития системы безналичных расчетов за товары (работы, услуги) банковскими пластиковыми карточками в Республике Беларусь. Обеспечение устойчивости национальной денежной единицы и экономической стабильности государства.

курсовая работа , добавлен 14.10.2015


Операции с пластиковыми карточками, их оформление. Эмиссия, эквайринг на территории Республики Беларусь. Особенности учета валютных операций. Нормативные правовые акты, регулирующие операции с пластиковыми карточками. Пример расчетов по сделке спот.

реферат , добавлен 15.11.2010


Основные формы безналичных расчетов, их преимущества и недостатки. Особенности расчетов платежными поручениями и требованиями, аккредитивами, чеками, банковскими платежными карточками. Перспективы развития безналичных расчетов в Республике Беларусь.

курсовая работа , добавлен 05.01.2015


Исследование сущности системы пластиковых карточек и анализ её развития в Республике Беларусь. Схема расчетов с использованием банковской карты в Интернете. Кредитная схема обслуживания карточного счета. Использование электронных платежных терминалов.

курсовая работа , добавлен 16.12.2014


Порядок учета расчетов с использованием банковских пластиковых карточек в ОАО "Белинвестбанк", динамика показателей, характеризующих эффективность использования операций с карточками. Стандарт безопасности данных индустрии платежных карт PCI DSS.

курсовая работа , добавлен 16.02.2012


Теоретические основы использования пластиковых карт. Виды пластиковых карт. Мировой и российский опыт использования пластиковых карт. Операции Сбербанка с пластиковыми карточками. Особенности расчетов с пластиковыми картами. Перспективы рынка.

дипломная работа , добавлен 29.11.2006


Понятие и виды пластиковых карт. Нормативное регулирование операций с пластиковыми картами. Анализ операций с банковскими картами ОАО "ВТБ". Зарубежный опыт использования пластиковых карт. Пластиковые карты в условиях экономической нестабильности.

дипломная работа , добавлен 16.08.2010


Быстрое развитие инструментов безналичных денежных расчетов в РФ. Сущность, значение расчетов пластиковыми картами. Порядок отражения операций по счетам. Анализ современного состояния развития пластиковых карт в России. Оценка рисков и пути их решения.