Как оформить налоговый вычет с покупки участка. Налоговый вычет за земельный участок. Документы от продавца

Микрокредиты

Налоговые вычеты в России интересуют многих граждан. Получить их может практически каждый человек, но только после выполнения определенных условий. Далее нам предстоит познакомиться с таким понятием, как налоговый вычет при покупке дома с участком. Как его оформить? Кто может заниматься этим? Какие документы пригодятся для реализации задумки? Где именно оформляется вычет при приобретении участка с домом? Сколько можно вернуть в данной ситуации? Только ответив на все эти вопросы, гражданин сможет с уверенностью говорить о том, что он осведомлен в изучаемой теме.

Определение вычета

О каком процессе идет речь? Вычетом налогового типа называется процедура оформления возврата части денег за понесенные расходы, предусмотренные государством. Выражаясь простыми словами, человек может вернуть часть средств за определенные траты.

Вычет при покупке дома с участком - это возврат денег за куплю-продажу соответствующей недвижимости. Но такого понятия в законодательстве РФ нет. Вместо него существует термин "имущественный вычет". Именно его придется оформить при покупке земли (или ее доли) вместе с домом. И без него в том числе.

Получатели

Кто имеет право на возврат денег за изучаемую операцию? Каковы условия получения налогового вычета при покупке земли и дома? Нужно соответствовать нескольким критериям. Основная масса населения не имеет проблем в данной области.

Получить вычет могут:

организации, уплачивающие налог на доход в 13%;
совершеннолетнее работающее население, отчисляющее НДФЛ;
резиденты страны, получающие официальный доход, облагаемый 13% налогом.

Иными словами, если у человека есть работа, а также он совершил покупку земли с домом, он может требовать от государства часть денег за сделку. Это нормальное явление, активно использующееся населением.

Размер вычета

А сколько составляет налоговый вычет при покупке дома с участком? По закону, сумма возврата не может превышать 13% от понесенных гражданином расходов. Но это не единственное ограничение. Существуют иные особенности.

Дело все в том, что общая сумма вычета за землю и дом не может превышать:

260 тысяч рублей - если имущество приобретается сразу;
390 тысяч - при оформлении ипотечного договора (сюда включен вычет % ипотеки).

За всю жизнь человек может вернуть только эти суммы в виде имущественных вычетов. Как только установленные лимиты исчерпываются, право на оформление возврата денег за сделку утрачивается навсегда.

Давность

Как вернуть налог при покупке дома с земельным участком? Нужно помнить, что гражданин может реализовать свое право в любой момент после появления оснований для вычета. Но и здесь есть свои ограничения.

Например, не стоит забывать о так называемом сроке давности обращения. Если с момента сделки прошло больше 36 месяцев, просить возврат средств за операцию не получится. Вычет налогового типа можно будет оформить в будущем, но уже за другую сделку.

Органы, оформляющие возврат

Какие органы занимаются предоставлением налогового вычета? В нашем случае можно самостоятельно решить, куда обращаться за помощью.

Согласно установленным правилам в стране вычеты оформляются:

в налоговых службах;
во многофункциональных центрах;
через портал "Госуслуги".

Последние изменения в налоговой сфере привели к тому, что граждане могут требовать вычет у работодателей. Но не при покупке домов и участков. К работодателю можно обратиться только в случае оформления стандартного или социального вычетов.

Порядок действий

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка? А дома? В данном случае нужно придерживаться одинакового алгоритма действий. На самом деле оформление возврата денег не требует особых знаний и навыков. Эта процедура отнимает немало времени, но основная его масса уходит на проверку документов.

Каким образом оформляется вычет имущественного типа? Требуется соблюдать следующий алгоритм действий:

Совершить покупку участка и дома. Обязательно оформить документы о правах собственности на имущество. Без них воплощение задумки в жизнь будет невозможно.
Написать заявление на предоставление имущественного вычета. Приложить к нему определенный пакет документ. Полный перечень запрашиваемых бумаг будет представлен позже.
Подать заявление на рассмотрение в один из органов, осуществляющих проверку бумаг и принимающих решение о выдаче вычета.

Теперь остается только ждать. Обычно проверка бумаг отнимает около 3-х месяцев. После того, как ФНС удостоверится в подлинности представленных документов, будет принято решение о выдаче денег. Ответ придет заявителю почтой.

Запреты

Понятно, кто может получить налоговый вычет при покупке дома с участком. Помимо указанных ранее ограничений, есть еще несколько нюансов. Иногда даже работающий и перечисляющий НДФЛ гражданин может не получить вычет за покупку имущества.

Когда такое возможно? Если:

деньги получены от работодателя или стороннего лица (заявитель не является плательщиком);
при приобретении имущества использовались государственные субсидии;
покупка дома или земли произошла с участием материнского капитала.

Иными словами, заявитель должен полностью самостоятельно оплатить новое имущество. Только в этом случае ему предоставляется право на оформление возврата 13% от понесенных расходов за сделку.

Обязательные бумаги

Налоговый вычет при покупке жилья оформляется только после представления определенного пакета бумаг. Ему гражданин должен уделить должное внимание. Иначе в операции будет отказано.

Точный перечень документов зависит от типа сделки. В случае с ипотекой в налоговую нужно принести один пакет бумаг, если дом и участок оплачиваются сразу - другой. Но есть обязательный список, прилагаемый при тех или иных обстоятельствах.

Независимо от способа приобретения, налоговый вычет при покупке дома с участком требует от заявителя:

правоустанавливающие справки на землю и дом;
кадастровый паспорт недвижимости (нужно доказать, что на участке есть дом);
паспорт заявителя;
ИНН (при наличии);
военный билет (для мужской части населения);
заявление;
чеки, выписки, расписки, способные указать на уплату по счетам заявителем;
реквизиты для перечисления денег (они прописываются в заявлении);
налоговая декларация;
справки о доходах (обычно понимается форма 2-НДФЛ, которая берется в бухгалтерии у работодателя).

Дальше все будет зависеть от способа покупки имущества. Например, если речь идет о полной оплате недвижимости, налоговый вычет при покупке дома с участком потребует договор купли-продажи. Он прикладывается к ранее перечисленным бумагам.

В случае с ипотекой придется постараться, чтобы вернуть часть денег за операцию. Как получить налоговый вычет при покупке дома с участком? К основному перечню бумаг требуется доложить:

договор;
ипотечное соглашение;
график погашения долга.

У добросовестных покупателей обычно не возникает никаких проблем с добычей данных документов. Нужно прилагать их оригиналы и копии. Заверять нотариально ничего не нужно.

Если речь идет о долевой собственности или о приобретении имущества в браке, от гражданина может потребоваться свидетельство о вступлении в брак. Эксперты рекомендуют сразу подготовить копию этой бумаги и взять ее с собой.

Могут ли отказать

Налоговый вычет предоставляется населению не всегда. Могут ли в ФНС отказать в вычете за дом и землю? Да, но такие случаи встречаются не слишком часто. Если налоговые службы отказывают в возврате налога, заявителю должны сообщить об этом в письменной форме. Кроме того, в оповещении должна указываться причина, по которой вычет не предоставляется.

Чаще всего встречаются следующие ситуации:

представлен неполный перечень документов для вычета;
нет свидетельств о собственности на имущество;
недвижимость покупалась с использованием материнского капитала или государственных субсидий;
сделка была оплачена не заявителем, а другим лицом.

Если можно исправить ошибку, на операцию отводится 30 дней. В течение этого времени гражданин должен донести недостающие документы, чтобы не подавать заявление на вычет с самого начала.

При положительном ответе на запрос о вычете, человеку остается только ждать перечисления средств по указанным в заявлении платежам. Обычно данная процедура отнимает около 1,5 месяца. Моментального перечисления средств ждать не стоит.

Итоги

Расчет налогового вычета за дом и землю лучше проводить при помощи специальных онлайн-калькуляторов. С их помощью можно точно выяснить, сколько денег удастся вернуть после покупки имущества.

Важно: налогоплательщик не может вернуть в виде вычета больше, чем он уплатил налогов в том или ином периоде.

Теперь понятно, как получить налоговый вычет при покупке земельного участка с домом. Это довольно простая операция, требующая предварительной тщательной подготовки.

Еще один нюанс: чтобы оформить вычет за дом на земельном участке, имущество должно быть возведено на земле, выделенной под ИЖС. Возврат денег за куплю земли и дома в садовых сообществах не имеет места. Этот факт должен учитывать каждый гражданин перед обращением в ФНС. Следуя всем перечисленным указаниям можно оформить налоговый вычет без особого труда.

Покупка земельного участка чревата большим расходом для семьи, но знание законов позволяет несколько сэкономить семейный бюджет и вернуть часть уплаченных государству денег. Например, жители России воспользоваться правом на возврат уплаченного при такой сделке налога.

Как можно возвратить обратно свои деньги и оформить данный процесс? Допускается ли возврат при приобретении земли в СНТ? Полагается ли соответствующие выплаты при оформлении продажи объекта? В предложенной публикации имеется возможность ознакомиться получить полную и подробную информацию по соответствующему вопросу.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка?

Подробно все эти положения описаны в НК РФ, где в частности, есть указания о возврате уплаченного в госказну налога в размере 13%. Следует иметь в виду, что реализовать представленный процесс можно, но при следующих условиях:

На территории уже имеется дом;
Планируется возведение строения;
Планируется снос имеющегося здания, но с целью построить новое.

Как получить налоговый вычет при покупке дома с земельным участком?

НК РФ дает возможность гражданам осуществить возврат затраченных финансов двумя стандартными способами: посредством личного обращения в ФНС или через нанимателя. В обоих вариациях подразумевается особый порядок, который требует от заявителя собрать и предъявить в ФНС требуемый пакет документации.

Документы для налогового вычета при покупке дома и земельного участка:

Заявление;
Акты на объект земли включая жилое помещение, выписка из ЕРГП;
Справка НДФЛ-2;
Декларация по форме НДФЛ-3;
Паспорт с действующим гражданством РФ;
Документ о госрегистрации семейных отношений (свидетельство), при наличии в семье детей и их личные документы.

По желанию заявителя и в целях скорейшего расчета возможно оформить получение средств на обоих супругов.

Налоговый вычет при покупке земельного участка без дома 2019

Получение налогового вычета при покупке земельного участка без дома возможно лишь в ситуации предъявления налоговой службе доказательств, что земля приобреталась для индивидуального жилищного строения. Подобным доказательством послужит, например, проектная документация на предстоящую застройку и акты с подтверждением фактической оплаты материалов для строительства дома.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?

В НК РФ ст. 220 имеется возможность увидеть подробное описание фактического права граждан РФ на имущественный вычет. В обозначенном законодательном акте можно обнаружить четкое разделение понятий: жилой дом и жилое строение. В первом случае обозначено, что налоговый вычет возможно получить лишь при покупке/продаже здания с возможностью регистрации (жилой дом).

В ситуации с СНТ регистрация невозможна (дача, садовый домик), поскольку подобные территории земли выдавались гражданам для других целей, не подразумевающих регистрацию и абсолютное право владения. Они подходят под определение «жилое строение», по которому возвращение налога не предусмотрено.

Возврат налогового вычета при покупке земельного участка

Говоря о налоговом вычете на земельный участок с домом нельзя не рассмотреть причины отказа в его предоставлении. Государство гарантированно откажет в получении средств, если:

Был использован материнский капитал;
Использовались средства работодателя или госбюджета;
Сделка оформлялась между родственниками;
Заявитель не имеет гражданства или проживает менее 183 дней на территории страны за календарный год безвыездно.

При этом важно – чтобы воспользоваться правом на получение имущественного возврата гражданин должен быть добросовестным налогоплательщиком. Имущественный налог можно вернуть только в размере, не превышающем суммарную годовую выплату НДФЛ.

Также важно знать и расходы, которые покрываются налоговым вычетом, к таковым причисляют:

Приобретение/продажа земельного участка;
Оформление документации, в т.ч. проектной;
Коммуникативные подводки;
Закупка материалов для постройки жилого объекта;
Ремонтные работы, включая расходы на приобретение техники и мебели.

Налоговый вычет при продаже земельного участка

В начале 2016 года были приняты законодателем и введены в действие новые правила в НК РФ. Если до этого имущественный возврат при продаже дома и земельного участка менее 3 лет в собственности, а также налоговый вычет при продаже доли земельного участка менее 3 лет в владения составлял 13% от дохода, то уже сегодня они не будут подлежать налогообложению, точнее расчет величины налогообложения будет произведен с учетом минус 1 млн. рублей от продажной стоимости.

Стоит еще ознакомиться со о начислении налога с продажи земельного участка физическим лицом, в 2019 году.

Налоговый вычет будет предоставляться и при приобретении/продаже любой жилой недвижимости, в т.ч. квартиры, но с условием оформления сделки после начала 2016.

Приобретение или реализация части земли облагается налогом. Однако в некоторых случаях имеется возможность возвратить некоторую сумму потраченных средств. Что реализовать данный процесс следует действовать в соответствии с нормами закона.

Налоговая система предполагает выполнение двух функций:

Обеспечение деятельности каждого государственного института за счет поступивших в бюджет средств;
Контроль и регулирование любого социального или экономического процесса, имеющего место быть в стране.

Так как именно на имущественный налоговый вычет возложена регуляторная функция, то он и должен выступать стимулятором определенных действий граждан.

Законодательное регулирование

Правовые отношения, связанные с предоставлением налоговых вычетов, регулируются следующими законодательными актами :

Налоговым кодексом РФ.
Законом от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

Кто и на каких условиях может получить возврат налога

Процедура возврата денежных средств предполагает использование , следовательно, обратиться за вычетом может только получатель постоянного дохода, официально уплачивающий подоходный налог. На данные средства не может рассчитывать безработный, лицо, получающее доход в неофициальном порядке, индивидуальный предприниматель и юридическое лицо.

Налоговый вычет положен работающим покупателям при наступлении следующих условий:

Местом расположения приобретенной недвижимости является приусадебный участок или земля, предназначенная для дачного строительства.
Дачный дом является жилым и у покупателя есть доля в праве собственности.
По завершении индивидуального строительства на земельном участке владелец желает произвести компенсацию за строительство. Но позволяется это только в том случае, если помещение будет оформлено как жилое.

Правила расчет размера вычета

Воспользоваться вычетом можно только 1 раз.

Максимальная величина, на которую можно рассчитывать при покупке дачи – 2 млн. руб . При возврате денежных средств учитывается налоговая ставка – 13%, то есть не более 260 000 руб.

Особый порядок предусматривает следующая ситуация: получение налогоплательщиком кредита и, следовательно, выплата процентов банку. Компенсация банковского процента происходит по мере того, как человек рассчитывается со своими кредитными обязательствами.

Если гражданин, претендующий на вычет, зарегистрировал право собственности на земельный участок после 2014 года, то величина законодательного ограничения составит 3 млн. руб. с суммы процентов, выплаченной в соответствии с взятым кредитом. Следовательно, ее размер увеличится до 5 млн. руб.

Гражданин не сможет воспользоваться упомянутой льготой если:

застройка или покупка земельного участка производилась не из его средств;
земельный участок приобретался с использованием ;
в сделке купли-продажи участвовали только супруги, родители, дети и т.д.

Порядок получения и список необходимых документов

Если новоиспеченный владелец земельного участка уже удостоверился в том, что ему положена льгота, то можно приступать к сбору документов и последовательному выполнению следующих действий :

Налогоплательщик, состоящий в официальном браке, на свое усмотрение может указать в заявлении, что вычет следует распределить между супругами. Этот документ не входит в перечень обязательных.

Местом предоставления всех перечисленных выше бумаг является налоговая инспекция в соответствии с пропиской.

После рассмотрения специалист может удовлетворить или отказать в удовлетворении требования, а также перенести рассмотрение, например, в связи с некорректными данными.

Отказ может случиться и в том случае, если камеральная проверка выявила отсутствие права на вычет.

Особенности предоставления вычета при различных условиях

Современные сделки предполагают очень горячий интерес к налогообложению.

Сельскохозяйственная земля в настоящее время является очень популярным товаров на рынке недвижимости.

Если участок находится в собственности физического лица, то при продаже ему придется платить налоги, но не всегда.

Так, если факт приобретения случился максимум 31.12.2015 г. и срок владения превышает 3-х летний период, то человек освобождается от уплаты налога.

А вот человек, приобретший земельный участок после 01 января 2016 г., может быть освобожден от налогового бремени при продаже только по истечении 5 лет владения (это требование не распространяется на приватизированные, полученные по наследству и полученные в дар земли).

Срок владения начинает отсчитываться от той даты, когда было зарегистрировано право собственности.

На освобождение от уплаты налога также может рассчитывать физическое лицо, безвозмездно пользующееся землей в соответствии с договором аренды.

Способы уменьшения налоговой нагрузки :

Уменьшение дохода на 1 млн. руб. То есть, если сумма продажи участка равняется 2000000 руб., то 13% нужно будет заплатить только на величину разницы.
Сумма расходов на приобретенный земельный участок может быть снижена за счет расходов, связанных с покупкой. Например, если приобретение составило 1 500 000 руб., а продажа 2 500 000 руб., то 13% нужно будет заплатить только с 1 000 000 руб. Но это невозможно сделать без правильно сданной декларации, подтверждающей сумму приобретения.
Если сумма покупки и продажи полностью совпадают, то это должно быть указано в декларации, так как в данном случае ни о какой уплате налога не может быть и речи.
Участок, приобретенный до 01.01.2016 г. менее чем за 1 000 000 руб., также не облагается налогом.

Приобретение земельного участка с жилым домом предполагает следующие ограничения:

В случае приобретения дачного участка можно воспользоваться льготой только в том случае, если удастся документально подтвердить, что там имеется официально признанный жилой дом.

Если на участке нет дома , то среди самых основных условий получения налогового вычета, можно отметить:

Земля должна быть приобретена именно под строительство, а не просто для личного пользования.
Допускается наличие на участке дома, но только такого, который собираются сносить.
Возврат налога может быть осуществлен только после того, как будет предоставлено документальное подтверждение будущего строительства дома.

Приобретение земельного участка под строительство предполагает включение следующих расходов:

Непосредственно покупка, включая все затраты, связанные с оформлением;
Приобретение строительных материалов, выполнение работ, разработка проектно-сметных документов;
Прокладка коммунальных сетей;
Оплата жилищного кредита и процентов по нему.

Расходы, связанные с приобретением предметов мебели и фаянса, благоустройством земельного участка, а также услуги риелторов не могут быть включены в величину налогового вычета.

О получении данного вида вычета рассказано в следующем видеоматериале:

Налоговый вычет (далее НВ) при покупке земельного участка относится к имущественным вычетам, порядок возмещения которого установлен ст. 220 НК РФ. Существенных отличий в порядке заявления данная льгота не имеет, но необходимо учитывать ряд особенностей, характерных для данного НВ. Рассмотрим вкратце как происходит возврат средств, истраченных на покупку земли в 2018 году и в каких случаях это сделать не удастся.

Требования к заявителю вычета

Наличие в том году, за который заявляется вычет, доходов, с которых в бюджет производится отчисление подоходного налога по ставке 13%.

В случае если доходы были обложены иной ставкой, например, 15, 30, 35 % НВ по ним государство не подтвердит. Также в НВ будет отказано безработным гражданам, предпринимателям на спецрежимах, пенсионерам при пропуске срока на перенос остатка вычета.

Проживание на территории России более 183 дней.

Если гражданин большую часть времени пребывал за пределами РФ в НВ ему также будет отказано.

Условия получения льготы по расходам на покупку земли

НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;

Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).

Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.

Какие затраты можно включить в н/в

По покупке земли;
По строительству дома;
По внутренней отделке (затраты по покупке мебели, сантехники и т.п. возмещению не подлежат);
По разработке проектно-сметной документации;
По прокладке сетей газо-водо-электроснабжений и канализации;
По уплаченных ипотечным процентам

Размер налогового вычета в 2018 году

Максимально возможная сумма принимаемых затрат в 2018 году составляет:

2 млн. руб. на покупку земли и строительство дома;
3 млн. руб. на возмещение по ипотечным процентам.

Необходимо отметить, что если земля приобретена до 2014 года (и ипотека оформлена соответственно тоже) то НВ по процентам ограничения не имеет.

Расчет суммы, подлежащей возврату

Если сумма истраченных средств на покупку земельного участка и строительство дома превышает 2 млн. руб., то НВ предоставляется в сумме установленного лимита.

Пример № 1:

Виноградов А.Л. в 2016 году приобрел з/у и выстроил на нем дом. Расходы составили 5 652 000 млн. руб. Так как сумма затрат превышает предельный размер НВ, возместить он может лишь 2 млн. руб. и на руки получит 260 тыс. руб.:

2 млн. руб. х 13%

Если сумма трат менее 2 млн. руб., они принимаются в полном объеме.

Пример № 2:

Виноградов А.Л. в 2016 году купил з/у и построил на нем небольшой домик. Все затраты обошлись ему в 1,5 млн. руб.

К возврату он сможет поставить всю сумму истраченных средств и на руки получит 195 тыс. руб.:

1,5 млн. руб. * 13%

Порядок получения НВ

Через налоговый орган

Шаг 1 . Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
Шаг 2 . Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
Шаг 3 . Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
Шаг 4 . По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;

Через работодателя

Шаг 1 . Сбор необходимых бумаг (кроме декларации 3-НДФЛ);
Шаг 2 . Составление заявления на получение НВ у работодателя;
Шаг 3 . Сдача документов в налоговый орган;
Шаг 4 . Получение по прошествии месяца решения о подтверждении права на НВ;
Шаг 5 . Сдача полученного решения по месту работы.

Если у вас возникли какие-либо вопросы, и вы до конца не разобрались, можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, ЛПХ, в ДНП, в СНТ или же вам требуется помощь в заполнении деклараций и подготовке всех необходимых документов для получения НВ, то наш дежурный юрист онлайн готов оказать вам оперативную помощь.