Где и как оплатить налог на имущество: способы оплаты. Как оплатить налоги на портале Госуслуги онлайн: пошаговая инструкция Где оплачивать налог на недвижимость

После приобретения первой квартиры покупатели задаются вопросом: как быть с налогами? Новострой-М рассказывает, как правильно рассчитать налог на покупку недвижимости и оформить полагающиеся льготы и вычеты.

Какими налогами сопровождаются сделки с недвижимостью

Если квартира находится в доме, который не введен в эксплуатацию и, соответственно, на нее не оформлено право собственности, то никаких налогов ее покупатель не платит, сообщает Мария Литинецкая, управляющий партнер «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE. Физические лица платят налоги только за объекты, которые уже сданы и оформлены в собственность, то есть фактически перешли в статус вторичного жилья.

Единственный случай, при котором за первичную квартиру придется заплатить налог, это переуступка прав на нее, рассказывает Мария Литинецкая. Если покупатель приобрел объект по договору долевого участия, но решил продать эту квартиру другому лицу, то ему придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Передача прав требования от застройщика квартир проходит по договору уступки. Если цена, указанная в этом договоре, превосходит стоимость квартиры, по которой объект был приобретен ранее, то с этой суммы продавец должен заплатить НДФЛ. К примеру, квартира была приобретена по договору долевого участия за 6 млн рублей. Ее владелец решает продать (точнее – переуступить права на нее) другому лицу еще до ввода объекта в эксплуатацию и оформления права собственности. При этом назначает стоимость – 7 млн рублей.

Это значит, что он получает дополнительный доход 1 млн рублей, с которого должен заплатить 13%. Однако если цена договора будет равна стоимости, уплаченной за квартиру ранее (то есть 6 млн рублей), то владелец освобождается от налога, так как никакого дохода он не получил, комментирует спикер.

Основной юридической формой оформления правоотношений застройщика и физических лиц на рынке новостроек является договор участия в долевом строительстве (ДДУ). Услуги застройщика на основании ДДУ (за исключением услуг застройщика, оказываемых при строительстве объектов производственного назначения) освобождены от налогообложения по НДС, рассказывает Василий Шарапов, юрист девелоперской группы «Сити-XXI век». Таким образом, при заключении и исполнении ДДУ НДС не начисляется и не оплачивается (см. подпункт 23.1 части 3 ст.149 НК РФ). А вот в случае уступки имущественного права требования к застройщику по ДДУ участником долевого строительства в адрес третьего лица должен быть исчислен и оплачен НДС (см. подпункт 1 части 1 ст. 146 НК РФ). При этом сумма НДС исчисляется с разницы между стоимостью уступленного имущественного права, указанной в соглашении об уступке права требования по ДДУ, и расходами на его приобретение.

При получении физическим лицом доходов от продажи права требования к застройщику по ДДУ подлежит взиманию налог на доходы с физических лиц (НДФЛ), комментирует Василий Шарапов. Например, если цена ДДУ составляет 3 000 000 рублей, а цена уступки права требования по ДДУ составляет 3 500 000 рублей, то сумма НДС рассчитывается по формуле 500 000 x 18/118.

Как рассчитать налог на квартиру

Налоговая инспекция один раз в год направляет налогоплательщику уведомление об оплате налога на имущество, комментирует Василий Шарапов. В данном уведомлении будет указана сумма подлежащего оплате налога за квартиру. Налогом облагаются квартиры, которые находятся в собственности налогоплательщика. В Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе ставка налога на имущество с физических лиц определяется законами субьектов РФ. При этом налоговой базой признается кадастровая стоимость квартиры, указанная в ЕГРН. Например, в Москве по квартирам стоимостью до 10 млн рублей ставка налога составляет 0,1% от кадастровой стоимости квартиры, по квартирам стоимостью свыше 10 млн рублей до 20 млн рублей – 0,15%, по квартирам с кадастровой стоимостью от 20 млн до 50 млн – 0,2% от кадастровой стоимости, по квартирам свыше 50 млн рублей 0,3% от кадастровой стоимости. Налог оплачивается один раз в календарный год.

Как узнать кадастровую стоимость квартиры

Официально кадастровую стоимость квартиры можно узнать путем получения справки о кадастровой стоимости объекта недвижимости в Росреестре РФ. Запрос на предоставление таких сведений может подаваться через систему многофункциональных центров по оказанию государственных услуг. Неформально кадастровую стоимость квартиры можно проверить на сайте Росреестра РФ указав адрес или кадастровый номер. Также кадастровая стоимость указывается в выписках ЕГРН.

При этом кадастровую стоимость строящейся квартиры узнать невозможно, так как оценивается кадастровыми инженерами только готовый объект, который введен в эксплуатацию, и на который оформлено право собственности, комментирует Мария Литинецкая. Если же речь идет о готовой квартире, то ее кадастровую стоимость можно узнать на сайте налоговой службы двумя способами. Самый простой из них – указать кадастровый номер квартиры, если он известен. Второй путь – ввести точный адрес квартиры, после чего система предоставит кадастровый номер, введя который можно узнать стоимость объекта.

Как получить налоговые льготы

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц имеют категории налогоплательщиков, указанные в ст. 407 НК РФ, в том числе инвалиды I и II групп, бывшие военнослужащие с выслугой лет 20 и более, а также родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, рассказывает Василий Шарапов. Лица, имеющие право на налоговую льготу вправе предоставить в ФНС России заявление о предоставлении льготы по форме, установленной Приказом ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897 «Об утверждении формы заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц, порядка ее заполнения и формата представления заявления о предоставлении налоговой льготы в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 30.11.2017 N 49058). Если у льготника несколько налогооблагаемых объектов (квартир), то необходимо до первого ноября года, являющегося налоговым периодом предоставить в ФНС России уведомление о выборе объекта, в отношении которого применяется льгота, по форме установленной Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@ (ред. от 02.10.2017) «Об утверждении формы уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте России 04.08.2015 N 38331).

Налоговая льгота при этом предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности.

Как было сказано выше, доходы от продажи права требования по ДДУ к застройщику облагаются налогом на доходы с физических лиц (НДФЛ). При этом, налогоплательщику может быть предоставлена налоговая льгота в виде имущественного налогового вычета (ИНВ) в соответствии частями 1-2 ст. 220 НК РФ.

Наталья Шаталина, генеральный директор компании «МИЭЛЬ-Новостройки», рассказывает, что есть налоговые льготы при продаже жилья и при его покупке жилья.

Налоговые льготы при покупке жилья. При покупке кварты у налогоплательщиков есть возможность вернуть часть уплаченных денежных средств в размере уплаченного подоходного налога. В общей сумме покупатель может вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть можно максимум 260 тыс. рублей).

Однако в данном случае надо помнить, что ежегодно можно вернуть сумму не больше той, которая была перечислена работодателем в бюджет в виде подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог можно несколько лет пока не будет возвращена вся сумма целиком. Подробней о налоговом вычете читайте в нашем материале.

Для оформления налогового вычета необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и предоставить указанные документы в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими расходы на приобретение квартиры и документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог, а также банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

Если же вы решили продать свою квартиру, то налоговые льготы предусмотрены и при продаже жилья . В соответствии с законом, если квартира находится в собственности больше установленного минимального срока, то владелец полностью освобождается от налога при ее продаже. Минимальный срок владения при этом зависит от того, когда квартира была куплена, а также каким образом.

Для собственников квартир, которые приобрели недвижимость до 01.01.2016 г вне зависимости от способа приобретения, установлен минимальный срок владения - 3 года.

Если право собственности возникло после 1 января 2016 года, то здесь надо учитывать следующее:

Если недвижимость была получена по наследству, приватизирована или принята в дар от близкого родственника, то минимальный срок владения составит те же 3 года. Во всех иных случаях минимальный срок владения составляет 5 лет.

Минимальный срок владения влияет на исчисление налога на доходы от продажи имущества. Если квартира продается после истечения минимального срока владения, но уплачивать налог нет необходимости.

Если же квартира продается до окончания минимального срока владения, то налогоплательщик может воспользоваться некоторыми налоговыми льготами.

Во-первых, это стандартный налоговый вычет в 1 млн руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ).

При применении налогового вычета налогооблогаемая база исчисляется от разницы цены договора купли-продажи, уменьшенной на 1 млн руб, рассказывает Наталья Шаталина. При этом важно помнить о важных нюансах: если жилье приобретено после 1 января 2016 года и продано по стоимости ниже, чем 70% от кадастровой цены объекта, то для расчета подоходного налога доход от продажи этого жилья будет рассчитан в размере 70% от кадастровой стоимости.

Для каждого объекта жилья можно применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку, рассказывает спикер. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту недвижимости нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254@).

«Один миллион рублей - максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты жилья или земельных участков, которые были проданы в одном календарном году. То есть если продавец продал несколько квартир в течение одного года, максимальная сумма стандартного вычета все равно не превысит 1 000 000 рублей»
Наталья Шаталина, генеральный директор компании «МИЭЛЬ-Новостройки»

При продаже жилья, находящегося в общей собственности, по одному договору стандартный вычет распределяется на всех владельцев (Письмо МинФина России №03-04-05/36856 от 24 июня 2016 года) Наталья Шаталина.

Во-вторых, продавец может уменьшить доходы от продажи квартиры на расходы, понесенные при ее покупке, то есть, если квартиру купили и имеются документы, которые подтверждают расходы. В этом случае налогоплательщик заплатит налог (13%) только с разницы между ценой продажи и ценой покупки, комментирует спикер.

Также допускается компенсация налога вычетом от покупки новой квартиры. Если в течение одного календарного года человек продал одну квартиру и взамен приобрел другую в этом же году, то допускается уменьшение налогооблагаемого дохода на сумму налогового вычета от покупки объекта недвижимости. То есть можно компенсировать налог вычетом от покупки новой квартиры.

Как отмечают в компании «МИЭЛЬ-Новостройки», если новое жилье было приобретено после 1 января 2014 года в общую собственность, то каждый из собственников имеет право воспользоваться имущественным вычетом в сумме, не превышающей 2 млн рублей на человека (благодаря чему супруги зачастую могут воспользоваться суммарным вычетом в 4 млн рублей).

Для этого нужно:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
- приложить копии документов, подтверждающих факт продажи;
- подать указанные документы в налоговый орган по месту жительства;

Как сообщить в ФНС о покупке недвижимости

ФНС самостоятельно узнает о смене собственника недвижимости, а значит и о смене налогоплательщика по налогу на имущество с физических лиц в порядке межведомственного взаимодействия между Росреестром РФ и ФНС РФ, комментирует Василий Шарапов.

То есть сообщать в ФНС о покупке недвижимости не требуется. После оформления права собственности на квартиру Росреестр направляет информацию о новом собственнике в налоговую службу.

Однако если есть необходимость оформления налоговых вычетов, то в налоговые органы по месту жительства необходимо подать со ответствующий пакет документов, советует Наталья Шаталина. Необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат налога и предоставить указанные документы в налоговый орган вместе с документами, подтверждающими расходы на приобретение квартиры и документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог, а также банковские реквизиты для перечисления денежных средств.

Кстати, мы завели канал в Telegram, где публикуем самые интересные новости о недвижимости и риэлторских технологиях. Если вы хотите одним из первых читать эти материалы, то подписывайтесь: t.me/ners_news .

Подписка на обновления

Инструкция

Чтобы узнать, какую сумму налога вы должны заплатить за принадлежащую вам , ознакомьтесь со ставками налога на сайте регионального Управления Налоговой службы РФ. Это можно сделать, зайдя по ссылке на Официальный сайт Налоговой службы РФ http://www.nalog.ru/mnsrus/mns_pages/umns/.Ставки налога устанавливаются ежегодно нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления.

Чаще всего бывает так: мы получаем по почте извещение из налоговой инспекции о начислении суммы налога на с приложенной к нему квитанцией на оплату. Квитанцию можно в кассе банков, перечисляющих налоги физических лиц в . Платежное извещение об уплате имущественного налога должно быть получено вами по почте не позднее 1 августа каждого года. Если по каким-то причинам извещение не доходит или пропадает из ящика, вы обязаны обратиться в налоговую инспекцию по месту за получением квитанции на оплату налога. Чтобы избавить себя от длительного стояния в очередях для получения квитанции в налоговой, можно воспользоваться сравнительно новым сервисом Федеральной Налоговой службы РФ, который называется «Личный кабинет налогоплательщика». Зайти в него вы можете по следующей ссылке: https://service.nalog.ru/debt/ . При этом не забудьте, что для использования данного сервиса, вам необходимо будет ввести свой идентификационный номер налогоплательщика.

После заполнения всех необходимых полей и обработки вашей личной информации результатом будет таблица со списком ваших задолженностей по налогам, в которой вы найдете и налог на имущество (квартиру). Для получения квитанции поставьте галочку в конце нужной строки и нажмите кнопку «Сформировать». Квитанция в формате PDF откроется в соответствующей программе, из которой вы можете распечатать ее на принтере. Квитанцию можно оплатить в отделении банка, принимающего такие платежи.

Интересует, можно ли оплатить налоги через Госуслуги, не покидая дома или рабочего места? Да, такая опция предусмотрена. Портал в онлайн режиме дает возможность всем гражданам РФ осуществлять перевод средств без личного посещения ФНС.

Перед тем, как оплатить налоги через Госуслуги, нужно обязательно узнать свои задолженности и текущие начисления. Для этого понадобится посетить сайт https://www.gosuslugi.ru/ и пройти стандартную процедуру регистрации, а затем подтвердить учетную запись.

Проверить долги можно по ИНН или просто по фамилии. Для этого следует перейти в Личный кабинет ресурса, кликнуть на опцию «Налоговая задолженность» и перейти в подраздел «Получить услугу». Здесь необходимо ввести ИНН пользователя, а затем нажать «Найти задолженность», чтобы получить актуальную информацию о налогах.

Как посмотреть налоги через Госуслуги? После регистрации и создания учетной записи на портале пользователям становятся доступны все его услуги. Важно иметь представление о том, что за платежи могут оплачивать физлица. К основным из них относятся налоги:

• транспортный;
• имущественный;
• земельный.

Долги по налогам и проценты пени уплачиваются примерно одинаково. Но всё-таки каждый вид погашения имеет свои нюансы. Также стоит учитывать, что проведение онлайн-платежей на портале Государственных услуг осуществляется со скидкой 30%, но она не распространяется на транспортный налог для льготников.

Оплатить налог на имущество

Налог на имущество обязателен для граждан, владеющих собственностью, и начисляется ежегодно. Его необходимо оплачивать до определенной даты, которая может меняться в зависимости от региона РФ.

Разобравшись, как посмотреть налоги в Госуслугах, можно приступать к погашению задолженности. Для этого следует:

На завершающем этапе ресурс покажет размер взимаемой комиссии и особенности финансовой операции, после чего нужно дать согласие и подтвердить оплату, введя проверочный код из СМС.

Оплатить земельный налог

У многих граждан возникает вопрос, как заплатить налоги через Госуслуги? Эта процедура схожа с оплатой имущественного платежа, но её пошаговая инструкция немного отличается тем, что в услугах следует кликнуть на раздел по закрытию земельного налога. Последующие действия аналогичны с предыдущей финансовой процедурой.

Оплатить транспортный налог

В том, как оплатить налоги на Госуслугах, нет ничего сложного, - транзакция проводится аналогично с другими видами платежей.

С помощью Личного кабинета нужно выбрать в услугах транспортный долг, нажать на соответствующую опцию закрытия задолженности и выполнить перевод средств одним из предложенных способов.

Российские налогоплательщики ежегодно сталкиваются с вопросом, как им оплатить налоговые платежи с минимальными временными затратами.

В современных условиях интернет-платеж, безусловно, считается наиболее оперативным и удобным способом перечисления разноплановых платежей, включая имущественные налоговые обязательства.

Законодатель сегодня предусматривает налоги на квартиру двух типов:

• налоговый платеж на квартиру как имущественную ценность, рассчитываемый, исходя из стоимости жилой недвижимости квартиры и оплачиваемый налогоплательщиками ежегодно;
• налоговый платеж с продаж жилья (либо иных возмездных сделок с недвижимостью), оплачиваемый единоразово.

Оба эти налога можно оплатить, в том числе, и через разные интернет-сервисы.

Как узнать сумму налогового платежа на квартиру

Оплата налоговых платежей с использованием интернет-ресурсов, как правило, предполагает, что плательщик знает оплачиваемую сумму.

Чтобы узнать сумму имущественного налогового платежа, воспользуйтесь высланной по почте квитанцией или личным кабинетом налогоплательщика, предусмотренным на сайте ФНС.

Личный налоговый кабинет, доступный после регистрации российского налогоплательщика, содержит полную информацию обо всех налоговых задолженностях пользователя, а также о совершенных раньше налоговых выплатах.

Оттуда же, из личного кабинета на ресурсе ФНС, вы легко сможете распечатать квитанцию с суммой налогового платежа для предстоящей оплаты.

Если же использование интернет-ресурса ФНС вызывает затруднения, а квитанция с суммой платежа не пришла (либо была утеряна налогоплательщиком), можно обратиться в территориальное подразделение ФНС по местонахождению жилой недвижимости с паспортом и попросить специалиста распечатать соответствующую квитанцию с налогом на квартиру.

Еще один возможный вариант заплатить через интернет, не зная суммы оплаты, – это воспользоваться системой «Сбербанка Онлайн» или иными сервисами банковских организаций.

Однако в системе, как правило, пока отражаются лишь просроченные задолженности по налогам, поэтому сведения могут быть не всегда актуальными. Тем не менее, пользователь, имеющий доступ к сервису «Сбербанк Онлайн» может перейти в опцию оплаты налогов, ввести свой ИНН и другие затребованные реквизиты и увидеть сумму налога, подлежащую оплате.

Подобные сервисы существуют и у некоторых других банков. Так, например, банк Tinkoff предлагает налогоплательщикам прямо на сайте узнать свою задолженность по налогам по ИНН, а потом ее сразу же, по желанию, оплатить.

Однако, как уже говорилось, информация на таких ресурсах может быть не совсем актуальной, поэтому лучше все же для получения сведений о требуемых налоговых платежах пользоваться вышеперечисленными путями.

Имея квитанцию, содержащую реквизиты оплаты и конкретную сумму имущественного платежа на квартиру, можно сделать платеж через различные интернет-сервисы.

Рассмотрим подробней возможные варианты.

Система «Сбербанк Онлайн»

Налогоплательщики могут очень просто оплатить налоговый платеж на квартиру, когда у них есть карта «Сбербанка» с подключённой услугой «Сбербанк Онлайн». Используя это сервис, можно оплачивать в онлайн-режиме практически все услуги, штрафы и всевозможные налоговые платежи, включая и налог на квартиру.

Авторизовавшись в системе «Сбербанк Онлайн», пользователю нужно, прежде всего, перейти в раздел «Платежи и переводы» и нажать на клавишу оплаты налогов. Система предоставит возможность выбрать оплату налогового платежа по идентификационному налоговому номеру, который сегодня указывается на любой налоговой квитанции, либо по ИНН плательщика налогов.

Введя все затребованные реквизиты, пользователю остается только подтвердить платеж, совершаемый в онлайн-системе «Сбербанка».

Третий вариант для оплаты, помимо введения номера налогового платежа и ИНН плательщика, состоит в ручном занесении в системе «Сбербанк Онлайн» платежных реквизитов, указываемых в квитанции. Однако это более трудный и затратный по времени способ, поэтому его использование при наличии квитанции нецелесообразно.

Обычно налоговые платежи, совершаемые через «Сбербанк Онлайн» поступают на счет ФНС довольно быстро, однако допускается зачисление денег и спустя 5-10 дней.

Система «интернет-банк» других банков и небанковских финансовых организаций

Сегодня уже многие банки дают возможность своим клиентам, являющимся владельцами дебетовых карт и имеющим доступ в систему «интернет-банк», оплачивать налоги в онлайн-формате.

Пользователю достаточно войти в свой кабинет и совершить онлайн-платеж, используя либо платежные реквизиты, либо идентификационный номер налогового платежа.

В интернете можно найти и другие ресурсы небанковских финансовых организаций, предлагающие возможность интернет-оплаты налогов. Главное при пользовании такими ресурсами – убедиться в безопасности проведения платежа.

Сервис «Яндекс. Деньги»

Используя интернет-сервис «Яндекс. Деньги» можно также проверить неуплаченные налоговые задолженности и произвести оплату. Если есть просроченная задолженность, для выполнения онлайн-платежа достаточно знать лишь ИНН плательщика. По нему система сама найдет сумму и предложит произвести оплату.

Чтобы заплатить налог, по которому еще нет просроченной задолженности, нужны реквизиты налогового органа. Для онлайн-оплаты требуется:

• зайти на интернет-ресурс «Яндекс. Деньги»;
• выбрать в разделе платежей кнопку «Квитанции»;
• ввести все запрашиваемые системой реквизиты, включая сумму, тип платежа, разновидность оплачиваемого налога, персональные данные налогоплательщика и другие реквизиты;
• подтвердить платеж паролем.

Сайт ФНС

На сайте ФНС плательщики налогов могут и узнать долги, и распечатать платежную документацию, и совершить оплату. Официальный сайт ФНС сам не принимает к оплате налоговые платежи, но он направляет пользователей на иные интернет-ресурсы, позволяющие произвести оплату.

На сайте ФНС создан специальный сервис «Заплати налоги», выступающий точкой входа. С нее возможно переходить по ссылке на все интернет-сервисы сайта Налоговой службы, позволяющие сформировать квитанции и выполнить налоговую оплату в онлайн-режиме через одного из партнёров-банков, имеющих соглашение с ФНС.

Для оплаты имущественного налогового платежа плательщику требуется перейти в раздел «Уплата налогов физических лиц», ввести ИНН, персональные данные и дальше следовать указаниям системы.

Портал Госуслуги

Универсальный портал Госуслуги позволяет, в том числе, и оплатить налоговую задолженность за жилье. Для этого налогоплательщику, прежде всего, необходимо иметь регистрацию на портале.

Авторизовавшись и выбрав соответствующую услугу оплаты задолженности, пользователю потребуется заполнить электронную заявку, ввести туда свой ИНН, получить информацию об обнаруженных задолженностях и в онлайн-режиме произвести оплату.

На портале госуслуг указано, что для интернет-оплаты налогового платежа возможно использовать банковские карты или электронный денежный эквивалент WebMoney.

Налоговые уведомления с расчетами и перерасчетами имущественного налога на квартиры, расположенные в Москве и Московской области, оправляются налоговой службой из единого центра в Мытищах (индекс 141020 или «Мытищи-ДТИ»).
Часто возникающие вопросы по квартирному налогу:

Законодательство и нормативная база по налогу на имущество (квартира)

Отметим, что речь пойдет о налоге на владение квартирой, а не о подоходном налоге, возникающем при продаже имущества .
Налог на имущество физических лиц – это местный налог, регламентируемый Главой 32 Налогового Кодекса и местными нормативно-правовыми актами.
Данным налогом, помимо квартир, облагаются комнаты, жилые дома, гаражи, машиноместа и другие, в том числе ещё недостроенные здания и строения, владельцами которых являются физические лица.

В настоящей статье нас интересуют только частные жилые помещения (квартиры и комнаты), расположенные в Москве и Московской области .
Налоги по квартирам и комнатам граждан начисляется ежегодно за календарный год. Уведомление с расчетом суммы налога за прошедший год и квитанция на оплату направляются собственникам налоговой службой.

Сроки уплаты имущественных налогов

Законодатели в последние годы регулярно изменяют крайние сроки оплаты имущественных налогов. Налоги за владение собственностью до 2014 года оплачивались до пятого ноября следующего года. В 2015 году срок уплаты был неожиданно сокращен на один месяц до первого октября. В 2016 году время оплаты налогов снова увеличено, теперь уже до первого декабря.
Таким образом, налог на квартиру за 2015 год необходимо будет оплатить до начала декабря 2016 года .

Расчет налога производится исходя из . До этого года налоговая база исчислялась по .

Расчет налога на квартиру за 2014 год

Формула расчета налога по квартире за 2014 год: Н = И * С * М/12 , где

Как найти инвентаризационную стоимость квартиры

Информации об инвентаризационной стоимости квартиры («стоимость по БТИ») в открытом доступе нет. Кадастровый реестр недвижимости ведется с 2013 года и в нем эти данные отсутствуют. Налоговая для начислений использует сведения, полученные от БТИ до 1 марта 2013 года.
Данные об инвентаризационной стоимости жилья можно запросить в ФНС или Росреестре, либо ориентироваться на информацию из расчетов налогов прошлых лет.

Новый налог на квартиры в Москве и Подмосковье с 2015 года

В Москве и в области с 2015 года вводится «новый налог на недвижимость». Базой налога по квартире становится её рыночная (кадастровая) стоимость. Налоговая база возросла на порядок. Однако при этом в несколько раз снижена налоговая ставка. Тем не менее, итоговая сумма налога существенно возрастет.
Увеличение налогового бремени граждан произойдет не скачком в 2015 году, а будет растянуто на четыре года (с 2015 до 2019 года).
По каждой квартире определяется разность между новым налогом (по «рыночной» цене) и старым (по БТИ). Каждый год на протяжении этих четырех лет сумма налога (в сравнении с предыдущим годом) будет увеличиваться на пятую часть этой разницы.

Кадастровую стоимость квартиры или комнаты легко можно найти на .

Ставка до 2014 года (для стоимости квартиры по БТИ)

Налоговая ставка по жилым помещениям в Москве и Подмосковье прогрессивно растет с увеличением инвентаризационной стоимости.
В Москве на квартиры инвстоимостью до 300 тысяч рублей ставка равна 0,1%, при стоимости от 300 до 500 тысяч – 0,3%, от 500 тысяч до одного миллиона – 0,6%, при большей стоимости – 0,75%.

Подробную информацию о налоговых ставках на жилые помещения можно узнать на .
Для поиска укажите год расчета («Налоговый период»), отметьте вид налога («Налог на имущество ФЛ») и выберете Ваш регион («50» – Московская область, «77» – Москва).

Ставка c 2015 года (для «нового налога» на квартиру)

Налоговая ставка в Москве и области по жилым помещениям (квартирам и комнатам) физлиц определена в размере 0,1 процента.

Льготы по налогу на квартиры в Москве и в Московской области

Федеральные и местные льготы владельцам квартир аналогичны льготам для собственников жилых домов .
Детальная информация о льготах физлицам содержится на официальном сайте www.nalog.ru в справочной информации о льготах по имущественным налогам.

Какая ставка налога на машиноместа и гаражи?

Пунктом 1 статьи 406 Налогового Кодекса РФ налоговая ставка в отношении гаражей и машино-мест установлена в размерах не превышающем 0,1%. Однако пунктом 3 той же налоговой статьи местным властям разрешено данную ставку увеличивать в три раза или же уменьшать до нуля.
Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» ставка по гаражам и машино-местам фиксирована в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта.
Этот закон вступил в силу первого января 2015 года. Таким образом, налог по гаражам и машиноместам, расположенным в Москве, нужно оплачивать по ставке 0,1% . При обнаружении несоответствия в начислении сумм налога по квартире, готовьте заявление в налоговую с требованием уточнения расчетов .
Свою претензию отправляйте в территориальную налоговую (по месторасположению Вашей квартиры или комнаты) заказным письмом.