Берется ли налог с пенсии военнослужащего. Налог на пенсию. Облагается ли налогом пенсия

Рейтинг

Значительную часть населения страны составляют люди пенсионного возраста. Большинство из них относятся к незащищённым слоям общества, поэтому нуждаются в определённых социальных гарантиях. Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен целый ряд льгот, которые касаются различных сфер жизнедеятельности этой категории граждан. Они помогают сохранять немалую часть суммы, выплачиваемой лицам, которые реализовали своё право на пенсию.

Кто имеет право на присвоение статуса пенсионера?

В России к категории пенсионеров относятся мужчины, достигшие 60 лет, а также 55-летние женщины. Им назначается выплата пенсии по старости. Для некоторых профессий в государственных учреждениях устанавливается возможность выхода на пенсию по выслуге лет. Финансовую помощь от государства получают лица, которым членами специальной медэкспертизы вынесено заключение об инвалидности. Пенсионные выплаты производятся также лицам, потерявшим кормильца. При этом на выплату денег могут рассчитывать только люди, для которых зарплата или пенсия умершего была единственным источником средств к существованию.

О налоге на имущество

До 2015 года законодательством РФ предусматривалось полное освобождение пенсионеров от уплаты налогов на недвижимость. Больше года назад ситуация изменилась. Теперь налоговая льгота стала доступной в отношении лишь одного вида имущества, которое принадлежит физическому лицу.

Пенсионеры получили право не платить налог за один частный дом, одну квартиру, а также один гараж.

Всё остальное имущество облагается суммой, размер которой определяется определённым процентом от цены объекта.

В статье 401 Налогового кодекса РФ записаны все виды недвижимости, которые попадают в льготные категории. Прежде всего, это индивидуальные дома, к которым приравниваются также небольшие дачные домики. Кроме того, пенсионеры освобождаются от уплаты за следующие объекты:

Квартиры в многоэтажных домах.
Парковочное место или гаражное помещение.
Незавершённое строительство, если такой объект зарегистрирован в Росреестре.
Нежилые архитектурные конструкции.

Дублирующиеся объекты обязательно подлежат налогообложению. За них выплачивается сумма, которая высчитывается согласно кадастровой стоимости, указанной в документе. Уменьшить размер налога можно только после вынесения решения административным судом. Налоговая льгота распространяется на все категории пенсионеров. Исключение составляет имущество, которое используется в коммерческих целях. Чтобы воспользоваться налоговой привилегией, необходимо обратиться с заявлением в инспекцию, обслуживающую территорию, где проживает владелец недвижимости пенсионного возраста.

Льготы, распространяющиеся на уплату земельного налога

Размер земельного налога регламентируется НК РФ, а также правовыми актами местных муниципальных структур. В число плательщиков входят все владельцы земельных участков, независимо от их назначения. Пожилых людей часто интересует вопрос: какие налоги для пенсионеров не надо платить? Однозначно от уплаты освобождаются лица, которые арендуют земельный участок или пользуются им безвозмездно.

Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га. Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га.

Транспортные льготы

Налоговым законодательством Российской Федерации установлено, что транспортный налог определяется региональными службами. К его уплате привлекаются все владельцы ТС. При этом не учитывается право общей собственности супружеских пар. Для получения льготы пенсионерам следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Кроме письменного обращения, прилагается также документ на машину, гражданский паспорт и пенсионное удостоверение. Размер транспортной льготы зависит от технических характеристик автомобиля.

Независимо от местных правовых актов, от уплаты налога на транспорт полностью освобождаются лица, который имеют один из специальных статусов: инвалидность I или II группы, герой РФ, ветеран ВОВ.

Не вносится денежная сумма за использование инвалидных машин, выданных органами социального обеспечения. Региональными службами могут устанавливаться льготы по уплате налога на транспорт в полном объёме или частично. Анализ правовой документации позволяет утверждать, что денежные скидки предоставляются чаще всего на одно средство передвижения, зарегистрированное на пенсионера. Иногда вместо полного или частичного освобождения от уплаты налога лицам, находящимся на заслуженном отдыхе, устанавливаются более низкие тарифы.

Основные виды необлагаемых налогом доходов

Подробный перечень финансовых поступлений, которые имеют люди пенсионного возраста, можно найти в НК РФ. Основную сумму денег составляет выплаченная пенсия, а также доплаты социального характера. Люди, которые находятся на заслуженном отдыхе, могут получать компенсационные выплаты за неиспользованные санаторно-курортные путёвки. В списке доходов пенсионеров есть также подарки и материальная помощь, предоставленные им как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений.

Все эти выплаты не облагаются подоходным налогом. Обязательным ограничением при этом является установленный денежный лимит в сумме 4000 рублей в год. Освобождение от налоговых платежей – это уникальный инструмент для защиты прав людей одной из наиболее уязвимых в финансовом плане категорий.

Регулярная уплата налогов пожилыми людьми негативно сказывается на полноценном существовании, так как она отнимает весомую часть дохода. Действующие нормативно-правовые акты содержат сведения о различных льготах в отношении лиц, достигших преклонных лет.

Важно понимать, что пенсионер может быть, как полностью освобожден от уплаты налогов, так и вносить средства в государственную казну на льготных основаниях.

Законодательное регулирование вопроса

Пенсионеры освобождены от уплаты некоторых налогов. Но не всегда условия одинаково изложены во всех законодательных актах.

Так, на федеральном уровне не предусмотрено никаких привилегий для пенсионеров в части уплаты земельного налога.

А статья 395 Налогового Кодекса регламентирует, что некоторые люди пожилого возраста (малочисленные коренные жители отдельных районов) могут не оплачивать .

Местная власть также вправе вносить свои коррективы.

В федеральном законодательстве установлено послабление для пенсионеров в виде освобождения от уплаты .

Взносы на транспорт

Регулирование данного налога производится властью того региона, в котором транспортное средство быть поставлено на учет.

Федеральное законодательство не предоставляет пенсионерам никаких привилегий в конкретном случае.

Нельзя забывать и о ситуациях , освобождающих от уплаты , даже если о подобном послаблении не подумала региональная власть, например:

Автомобиль является средством передвижения инвалида.
Покупку транспорта произвела социальная защита. При этом максимальное значение мощности не должно превышать 100 л.с.
Наличие в собственности нескольких видов транспорта позволяет рассчитывать на освобождение от уплаты взноса в бюджет в отношении одного из них .

Для прояснения вопроса о том, есть ли льготы, которыми можно пользоваться, пенсионер должен обратиться в налоговую службу в соответствии с адресом прописки.

На землю

Законодательство гласит, что если гражданин относится к коренным малочисленным народам, местом проживания которых является Север, Сибирь и Дальний Восток, а использование земельного участка направлено на сохранение и развитие привычных жизненных устоев и ведение хозяйства, то ни о каком земельном налоге не может быть и речи.

Подоходный

Военный пенсионер может пользоваться правом бесплатного проезда туда-обратно на любом виде транспорта, если ему необходимо добраться до , лечебницы или другого специализированного медицинского учреждения.

Военный, уволившийся в связи с наличием выслуги, позволяющей отправиться на досрочную пенсию, но продолживший выполнение трудовых обязанностей, имеет право получить в случае приобретения/продажи объекта недвижимости. При этом действуют следующие ограничения: 2 млн. руб., если имеет место быть покупка, 3 млн. руб., если в приобретении участвуют кредитные средства, 1 млн. руб., если бывший военный продал собственную недвижимость.

А вот обязательства, возникшие в соответствии с земельным или транспортным налогом, придется выполнять на общих условиях.

Налог на доходы физического лица не взимается с военного пенсионера, если речь идет о таких источниках, как: пенсионное обеспечение, материальная помощь или оплата путевки в медицинский санаторий бывшим работодателем.

Ветераны труда

Могут быть предоставлены земельные участки, при условии подачи необходимого пакета бумаг в жилищный комитет и выполнении следующих условий :

нет ни одного объекта недвижимости в собственности;
имеющихся жилищных условий недостаточно для нормального существования;
наличие официальной регистрации на территории субъекта РФ не менее 5 лет.

В соответствии с Налоговым кодексом, налог на землю и имущество относятся к категории местных, то есть внесенные гражданами средства поступают в местную казну.

Следовательно, информация о том, кто и в какой последовательности их оплачивает или нет, должна содержаться в локальных нормативных актах, регулирующих ситуацию в конкретном крае или области.

Имущественный рассчитывается исходя из цены объекта в соответствии с кадастром. Оплату следует производить только после окончания налогового периода, который является календарным годом.

Ветеран труда, как и любой другой владелец земельного участка , оплачивает налоговые обязательства. Правда, муниципальная власть тоже вправе регулировать вопрос предоставления льгот, поэтому зачастую налоговая база подлежит уменьшению.

К функциям региональных налоговых органов относится ведение разъяснительных работ среди населения. Сотрудник службы должен максимально ясно изложить информацию о том, как и где можно произвести оплату, сообщить о разъяснениях, если они есть и оповестить об ответственности, в случае допущения задолженностей.

В соответствии с федеральным законодательством, земельный налог могут не платить следующие ветераны труда:

и СССР;
инвалиды, полностью ограниченные в движении;
инвалиды 2 группы, если таковая была им назначена до 2004 года;
инвалиды детства;
ветераны войны;
граждане, пострадавшие в Чернобыле.

«Одинокое» звание ветеран труда не предоставляет никаких привилегий по налоговым обязательствам.

Ни в одном федеральном законе не содержится сведений, освобождающих усердно потрудившихся граждан от уплаты имущественного налога. Но, в составе некоторых региональных программ можно найти информацию о социальной помощи.

Основной принцип состоит в уменьшении облагаемой суммы. Претендент на льготу должен соответствовать определенным требованиям: постоянная регистрация, отсутствие какого-либо хозяйственного процесса и т.д.

Подробную и достоверную информацию о льготах, требованиях, комплектности и порядке подачи документов, лучше всего узнавать в налоговой службе в соответствии с местом постоянного проживания.

Об изменениях в правилах уплаты взносов в бюджет страны пенсионерами смотрите в следующем видеосюжете:

Чтобы разобраться в вопросе облагается ли пенсия налогом НДФЛ, разберемся для начала, что представляет собой пенсия и какой она может быть. В статье расскажем, облагается ли пенсия подоходным налогом, рассмотрим примеры начисления.

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ. При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%.

Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

Подоходный налог с «негосударственной пенсии»

Но, налогообложение негосударственной пенсии также имеет некоторые особенности. Осуществлять свою деятельность негосударственный пенсионный фонд может только на основании специальной лицензии. Заключить договор с таким фондом может абсолютно любой гражданин.

В соответствии с договором вкладчик (будущий пенсионер) должен регулярно уплачивать взносы, а при наступлении оснований для получения пенсии, фонд обязан выплачивать негосударственную пенсию этому вкладчику. Этот вид пенсии считается дополнительным. И она также не облагается подоходным налогом, но только в том случае, если договор заключен самим вкладчиком и взносы перечисляются этим же вкладчиком.

Часто бывают такие ситуации, когда с негосударственным пенсионным фондом заключает договр не работник, а работодатель. Это распространено среди очень крупных компаний, так как часто они имеют свои негосударственные пенсионные фонды. Они сами перечисляют пенсионные взносы с этот фонд из собственных средств. По достижении пенсионного возраста гражданин будет получать пенсию уже за минусом НДФЛ, удерживать который и перечислять в бюджет будет этот фонд.

Законодательство регулирует государственное пенсионное обеспечение в соответствии с законом 166-ФЗ “О государственном пенсионном обеспечении” от 15.12.2001г, а негосударственное – законом 75-ФЗ “О негосударственном пенсионном обеспечении” от 07.05.1998г.

Налоговые вычеты для пенсионеров

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;
когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

300 тыс.руб за 2013 г.
350 тыс.руб. за 2014 г.
380 тыс.руб. за 2015 г.
400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%).

За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

39,00 тыс.руб. за 2013 г.
45,50 тыс.руб. за 2014 г.
49,40 тыс.руб. за 2015 г.
52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд.

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать?

Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность. Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите.

Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть;

Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и самое главное получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ;
Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону.

Облагается ли пенсия подоходным налогом (нюансы)?

Внимание

Если дело касается причинения вреда здоровью человека, то удержания могут доходить до 70%. Как уменьшить сумму Гражданин имеет право обратиться в суд с просьбой снизить размер выплат.

Основанием для этого может стать наличие на содержании нетрудоспособного иждивенца, низкий уровень доходов. Окончательное решение остаётся на усмотрение суда. При этом учитывается позиция кредитора, который получает деньги по исполнительному листу.

Инфо

Вопросы и ответы Существует ряд моментов в области налогообложения государственных пособий, особенно волнующих граждан. Облагается ли пенсия НДФЛ Государственные пособия по достижению определённого возраста или выслуги лет сегодня не подлежат налогообложению.

Вся сумма достаётся гражданину целиком. Пенсия облагается НДФЛ, если денежные средства перечисляются, например, частной коммерческой организацией в рамках оказания материальной помощи бывшим работникам.

Облагается ли налогом пенсия

За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.
Налог с пенсии С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян. Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада.

Важно

Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров. Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы.

Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции. Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения.

Сам себе юрист

Образцы заявлений На Главную www.samsebeyurist.ru Когда пенсии облагаются НДФЛ? На основании пункта 2 статьи 217 НК Налогового кодекса трудовые пенсии и пенсии по государственному пенсионному обеспечению, назначаемые в соответствии с действующим законодательством, не облагаются НДФЛ. Но в нашей стране наряду с государственной системой пенсионного обеспечения существует негосударственная система.

Она регулируется Федеральным законом от 07.05.98 г. №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах». Любой гражданин может заключить пенсионный договор с негосударственным пенсионным фондом (НПФ), осуществляющим деятельность на основании специальной лицензии.

По этому договору гражданин (вкладчик) обязуется уплачивать пенсионные взносы, а фонд - выплачивать негосударственную пенсию при появлении пенсионных оснований (ст.3 Закона №75-ФЗ).

Облагается ли пенсия подоходным налогом в 2018

Не облагаются НДФЛ: 1) Выплаты в рамках обязательного пенсионного страхования (государственная пенсия).2) Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если будущий пенсионер сам осуществляет взносы по программе в свою пользу, а также если выплаты по программе производятся после достижения пенсионером установленного законом пенсионного возраста. Облагаются НДФЛ: 1) Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если взносы по ним осуществлялись не самим пенсионером, а его работодателем или его родственником (например, супругом, детьми и т.д.).2) Выплаты по программам добровольного пенсионного обеспечения НПФ, если пенсионер досрочно расторг договор.

Тогда налог по ставке 13% будет взят с разницы между взносами пенсионера и полученной суммой. Полезные страницы: 1. Налоговый кодекс 2.

Берется ли подоходный налог с пенсии в россии

В некоторых случаях требуется изучение подзаконных актов. Так письмо Минфина от 08.10.12 г. №03-04-05/8-1158 разъясняет правила обложения НДФЛ некоторых категорий пенсий.

Чтобы получить информацию о наличии или отсутствии льгот, заинтересованным лицам следует также изучить местные законодательные акты.

Итоги Пенсионеры имеют определённые льготы в сфере налогообложения. Страховая и государственная пенсия освобождены от НДФЛ.

Когда пенсии облагаются ндфл?

Читайте также: Платят ли пенсионеры налог на имущество В России пока такой закон принимать не собираются, поэтому пенсионеры могут спать спокойно. Государственная пенсия не облагается налогом. Что касается негосударственной, то в таком случае налог составляет 13%.

Однако большинство российских пенсионеров получают выплаты от государства, поэтому они могут не беспокоиться. Это касается как работающих, так и неработающих. Им хватает тех налогов, которые они должны платить вне зависимости от дохода, возраста, наличия или отсутствия работы.

Поэтому будем надеяться, что в дальнейшем ситуация не изменится и пенсии по-прежнему не будут облагаться налогом. Внимание! В рамках нашего сайта у вас есть уникальная возможность получить бесплатную консультацию профессионального юриста.

Все, что вам необходимо сделать — это написать ваш вопрос в форме ниже.

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Некоторые банки заключают договоры в пользу своих сотрудников, ушедших на пенсию по возрасту. Куда выгоднее перевести накопительную часть Сегодня действует целый ряд негосударственных пенсионных фондов.

Каждая подобная организация ежегодно публикует отчётность. Уже несколько лет подряд первые строки занимают НПФ Сбербанка и Лукойл Гарант.

Окончательное решение о переводе средств стоит принять после детального анализа отчётов организации. Законодательство Узнать больше подробностей можно из нескольких нормативных актов.

Главный – это НК РФ. В этом комплексном документе содержится исчерпывающая информация обо всех налогах и льготах для всех категорий населения.
Закон № 74-ФЗ от 07.05.1998 г. устанавливает правила работы НПФ.

Облагается ли пенсия ндфл в 2017 году

За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно. На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере 10 000 рублей.
Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы. Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке. Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.

Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены

Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%. Ответы на распространенные вопросы Вопрос №1. Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом? Так называемая негосударственная пенсия, которую вы получаете в негосударственном фонде, облагается НДФЛ. Из п.2 ст.213.1 НК РФ следует, что суммы «негосударственных» пенсий при определении налоговой базы по подоходному налогу должны учитываться. При этом заключен этот договор может быть любым работодателем. Как организацией, так и предпринимателем. НДФЛ удерживает налоговый агент, а конкретно, выбранный вами фонд. Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии.

Многие физические лица интересуются вопросом, касающимся того, снимается ли подоходный налог с пенсии в России. В связи с этим предлагаем поговорить в данной статье на тему порядка выплаты НДФЛ с пенсионного обеспечения, а также рассмотреть все нюансы, влияющие на процедуру подобного рода.

Различные материальные выплаты, причем предоставляемые физическим лицам не только , но и по инвалидности, а также при отсутствии трудоспособности, называются пенсией.

Как правило, платежи подобного рода поступают пенсионерам из средств государственного бюджета и предоставляются систематически (обычно один раз в месяц). Размер пенсий не одинаков для всех граждан Российской Федерации и зависит от многих факторов – причины начисления, возраста и должности, на которой работало физическое лицо, состояния здоровья, а также некоторых других обстоятельств.

Следует отметить, что если семья потеряла кормильца, в результате чего несовершеннолетние дети остались без материального обеспечения, то по закону государство им обязано предоставить компенсационные пенсионные пособия и выплачивать их регулярно.

О чем гласит закон

Если обратиться за помощью к статье номер 224, являющейся составной частью Налогового кодекса России, то становится понятно, что такой вид социальных выплат, как пенсионные пособия, не всегда подлежит удержанию подоходного налога. Размер налоговой ставки на НДФЛ не один, а целых четыре (9, 13, 30 и 35%). Что касается пенсий, то с них снимается по тринадцать процентов на уплату налоговых сборов, однако далеко не во всех случаях.

Для того чтобы разобраться, стоит ли платить по тринадцать процентов с пенсий, необходимо определить, к какому виду относится орган, предоставляющий эти пособия. Пенсионеры могут получать подобные компенсационные выплаты социального характера из источников двух типов:

Государственных — если деньги физическим лицам поступают из государственных пенсионных фондов, то в возврате 13% обратно нет необходимости, поскольку размер выплаты уже изначально начислен с учетом налога (факт, гласящий о том, что НДФЛ с государственных пенсионных пособий не удерживается, зафиксирован во втором пункте статьи № 217 НК РФ).
Негосударственных – если пенсионеры получают денежные средства с помощью организаций, не принадлежащих к числу государственных, то они обязаны платить подоходный налог. Данный факт засвидетельствован во втором пункте статьи № 213.1.

Исключения из общих правил

Однако в некоторых ситуациях налоговые сборы должны быть отданы даже с пенсий, выплаченных фондами государственного типа. Речь идет о накопительной части пенсионных пособий, которыми физические лица обладают в результате оформления страхования на добровольной основе.

То есть часть трудовой пенсии, образовавшаяся в результате пенсионных накоплений, отдельно зафиксированных на лицевом банковском счете индивидуального характера, владельцем которого является застрахованное физическое лицо, налогом облагается. В противном случае пенсионер понесет налоговую ответственность.

Что касается выплат, источниками которых являются негосударственные предприятия, то и здесь имеется несколько исключений, дающих право налогоплательщикам не вносить НДФЛ в государственную казну:

Можно ли вернуть налог, отданный с пенсий

В российском законодательстве закреплен ряд случаев, дающих право физическому лицу, ранее уплатившему подоходный налог с пенсионных пособий, возместить обратно данные материальные средства, в число которых входят такие:

С прибыли снимается НДФЛ. Большинство физических лиц одновременно и работают, и получают пенсионные пособия, поскольку совмещать эти два понятия законодательством не запрещено. В подобных ситуациях пенсионерам могут начислить пособия уже с вычтенным НДФЛ, который они в результате имеют право вернуть.
Пенсионер работал в течение возникновения права на вычет. Также возместить обратно подоходный налог с пенсии могут те физические лица, которые выполняли свои служебные обязанности на протяжении трех последних лет, истекших перед началом периода появления вычета, и, самое главное, получали при этом прибыль, облагаемую НДФЛ.
Пособия перечислялись в негосударственную организацию. Зачастую пенсионные выплаты сначала переводятся в фонд государственного типа, а уже затем поступают в руки физических лиц, которым они положены по закону. При стечении обстоятельств подобного рода удержанный ранее налог компенсируется.

Какие пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов

Поскольку размер большинства пенсий, как правило, значительно меньше заработной платы, то многие физические лица ищут всевозможные пути начисления дополнительного заработка. Например, при возникновении права на получение пенсионного пособия по выслуге лет, многие люди не увольняются, а остаются работать.

Однако даже при продолжении выполнения своих служебных обязанностей на пенсии некоторые физические лица полностью освобождаются от такой обязанности, как уплата налогов. Речь идет о льготниках (например, об инвалидах).

Также по закону не должны платить налоговые взносы те люди, которые в силу непредвиденных обстоятельств лишились имущества. К ряду таких случаев относятся пожары, наводнения, а также другие стихийные бедствия и катастрофы.

Кроме этого, стоит отметить, что если физическое лицо обладает статусом пенсионера, то это не дает ему никаких преимуществ перед другими категориями граждан Российской Федерации, касающихся порядка выплаты налоговых сборов. Если пенсионер стал победителем лотереи, в результате чего выиграл денежную сумму, получал материальные средства по дивидендам, сдавал в аренду имущественные объекты, а также имел какие-либо другие виды доходов, то он должен заплатить НДФЛ в том же размере, в котором и все остальные налогоплательщики.

Пенсионеры, которые понесли определенные социальные расходы (на медицинские услуги, на оплату обучения своих детей либо на благотворительность), а также тратили деньги на приобретение недвижимости, имеют право на возмещение подоходного налога.